易 老師 ??| 提問時間：09/27 11:51
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- 被分立和被合并 在特殊性稅務處理的前后 虧損在新的企業(yè) 能不能彌補
- 甲公司為籌建一廠房于 2×22 年年初借入專門借款 1000 萬元，年利率為 9%，期 限為 3 年， 每年年末付息，到期還本。工程于 2×22 年 4 月 1 日開工， 8 月 1 日因發(fā)現文物需要發(fā)掘保護 而暫停施工， 直至 12 月 1 日才重新開工， 當年工程支出狀況為： 4 月 1 日支出 300 萬元； 6 月 1 日支出 200 萬元； 7 月 1 日支出 50 萬元；12 月 1 日支出 100 萬元。甲公司將閑置資金用于基金投資， 月收益率為 8‰， 則甲公司當年專門借款利息費用資本化的金額為( )萬元。 微微老師 ??| 提問時間：12/09 21:42#稅務師#
- 貨幣資金，應收賬款，，存貨都是永久性流動資產嗎？還有什么屬于永久性的？貨幣資金應收賬款不是應該屬于波動性流動資產嗎？
這兩類資產怎么劃分啊 趙老師 ??| 提問時間：04/07 20:41#稅務師#
- 稅務前置有哪些？稅務行政復議的前置 張樂老師 ??| 提問時間：04/05 18:06#稅務師#
- 執(zhí)業(yè)稅務師證書上要還稅務師協會蓋章確認嗎？ 若素老師 ??| 提問時間：01/22 09:02#稅務師#
- 北京公戶買40萬的新車，可以抵扣增值稅和企業(yè)所得稅嗎？具體抵扣多少 新新老師 ??| 提問時間：06/14 15:47#稅務師#
- 消費稅中規(guī)定自產自用應稅消費品的納稅義務發(fā)生時間為移送應稅消費品的當天，但是有個疑問，如果是用于連續(xù)生產應稅消費品，那不是等到銷售下一環(huán)節(jié)的應稅消費品的時候一起交消費稅嗎 稅法老師 ??| 提問時間：12/20 09:45#稅務師#
- 駕駛員培訓業(yè)務為什么是簡易計稅？ 小王老師 ??| 提問時間：09/20 16:58#稅務師#
- 老師 想請問一下稅務師多選題的評分細則。如果多選題我選擇ACD，正確答案是ACDE。這時我被判得多少分呢？想請問一下老師。我在題庫里做的好像是和正確答案不一樣 全部判為0分。感謝老師解答。 趙老師 ??| 提問時間：11/12 00:43#稅務師#
- 抽獎收入是否征收增值稅和個人所得稅嗎？ 小王老師 ??| 提問時間：11/10 15:59#稅務師#
- 2022年10月1日，甲公司與乙公司簽訂了一份不可撤銷的銷售合同。雙方約定，2023年5月1日，甲公司應按每臺240萬元的價格向乙公司提供a產品200臺。2022年12月31日，甲公司a產品數量為160臺，單位成本為222萬元，未計提存貨跌價準備。2022年12月31日，a產品的市場銷售價格為200萬元/臺。銷售每臺a產品預計發(fā)生銷售費用及稅金為4萬元。2022年12月31日，甲公司應該計提的存貨跌價準備金額是多少？麻煩詳細提供解題思路謝謝！ 郭鋒老師 ??| 提問時間：11/12 14:42#稅務師#
- 這個以物易物分錄是對的吧？
這樣銷項進項一抵是不是就不用交增值稅了？
是不是只需要確認收入就可以了？ 楊平凡老師 ??| 提問時間：01/31 00:29#稅務師#
- 2022年12月1日，甲公司與乙公司簽訂不可撤銷的合同：甲公司應于2023年5月底前向乙公司提
供產品400件，每件不含稅銷售價格為200元，若甲公司違約需向乙公司支付違約金15 000元。為履行該
合同，截止2022年12月31日，甲公司已經發(fā)生成本10 000元。因原材料價格持續(xù)上漲，為完成該合同，
預計還將發(fā)生成本90 000元。假設不考慮增值稅等其他因素，甲公司2022年12月31日，因該份合同需確
認的預計負債為（? ? ）元。
A.10 000 B.0
C.5 000 D.13 500 微微老師 ??| 提問時間：12/08 23:07#稅務師#
- 150可以計入應交稅費簡易計稅嗎，因為橋閘通行費是票面/1.05*0.05 棉被老師 ??| 提問時間：01/29 14:25#稅務師#
- 取得高速公路通行費增值稅電子普通發(fā)票載明: 金額 10 000 元，稅 300 元。
這個300可以抵扣嗎
我一直分不清這個，是不是通行費可以計算抵扣，高速公路普通發(fā)票不可以抵扣 一鳴老師 ??| 提問時間：11/10 16:35#稅務師#
- 老師，去超市購物，東西已經放入購物車內，算承諾嗎 趙老師 ??| 提問時間：11/19 11:23#稅務師#
- 老師 （我們A公司在2017年成立只有一個股東黃明一人，法人是黃明）。有個B公司在2019年成立有黃明 李曉股東二人 ，法人是黃明。在2019年購買了一套350萬的辦公室。因B公司剛成立沒多久，也是沒資產和利潤的。其實是在A公司的基礎下銀行才貸款買的。每月都是A公司借款給B公司還房貸。在這種情況下，A公司能以這套房作固定資產嗎 來抵扣一次性抵扣費用嗎 暖暖老師 ??| 提問時間：01/24 09:33#稅務師#
- 對于委托境外機構的研發(fā)費用加計扣除部分是雙限額，那研發(fā)費用本身是據實扣除還是雙限額呢？按解析中，研發(fā)費用本身應該也是雙限額，那為啥研發(fā)費用本身不用調增呢 稅法老師 ??| 提問時間：11/09 23:18#稅務師#
- 老師，請問一下匯算中的，職工薪酬里面工資薪金，我有研發(fā)費用支出有人工工資，這部分計到研發(fā)費用中去了，他們的工資要和其他人工資一起加到匯算表中的職工薪酬中去嗎？ 廖君老師 ??| 提問時間：05/06 21:11#稅務師#
- 老師好，抵扣的只有一個三周歲以內的小孩情況，深圳二檔（五險基數5000元，一金基數是2360元），稅后月發(fā)不低于1.7萬元的情況，稅前月發(fā)應該多少
?稅前年薪應該多少，稅后又是多少 樸老師 ??| 提問時間：03/05 13:24#稅務師#
- 老師，賬面庫存商品比實際多很多怎么調整呢 ，金額很大怎么調整， 實際庫存有的送人，有的不知道原因， 如果有出貨進老板個人賬戶的 都怎么處理呢 對外核算的 郭老師 ??| 提問時間：04/11 09:40#稅務師#
- 請問在計算企業(yè)利潤總額時，包含視同銷售收入、轉讓技術所有權收入、轉讓技術使用權、營業(yè)外收入這幾項收入嗎？
除此之外，請問利潤總額還包含除主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入的其他收入種類嗎？ 木木老師 ??| 提問時間：10/15 15:28#稅務師#
- 老師，通過目標脫貧地區(qū)的捐贈，企業(yè)所得稅前可全額扣除嗎？需要考慮利潤總額的12嗎？ 樸老師 ??| 提問時間：12/01 16:47#稅務師#
- 是不是在個人所得稅中的境外抵免才有“分國不分項或者不分國不分項”的說法，而下面這題屬于企業(yè)所得稅，在計算境外抵免時只有分國的做法，不能把境外不同國家的匯總計算境外抵免額呢 稅法老師 ??| 提問時間：11/10 15:36#稅務師#
- 什么是預提所得稅? 麻煩把歷年涉及預提所得稅的題目講解一下 小王老師 ??| 提問時間：11/11 14:05#稅務師#
- 生牛乳是9還是13% 張老師 ??| 提問時間：08/15 16:23#稅務師#
- 為什么直接減免的增值稅、即征即退先征后退先征后返都是企業(yè)所得稅的不征稅收入，而出口退稅款和增值稅的加計抵減不是不征稅收入?。窟@個有什么規(guī)定嗎？還是要死記下來呀？ 鹿老師 ??| 提問時間：08/17 17:33#稅務師#
- 對方給我們公司介紹一個項目，給了3萬介紹費給他要對方給我們開具什么類型的發(fā)票呀，我們之前要訂立一個什么類型的合同呢 樸老師 ??| 提問時間：11/25 15:03#稅務師#
- 該酒廠采用成本法核定抵扣農產品進項稅，啤酒農產品耗用率20%，啤酒主營業(yè)務成本為60萬元，可以抵扣的進項稅額，7.8+60*20%*13%/（1+13%），為何稅率不是10%呢 木木老師 ??| 提問時間：08/14 23:29#稅務師#
- 該納稅人屬于存量納稅人存在負面清單管理事項。是怎么回事？ 周老師 ??| 提問時間：01/21 16:34#稅務師#
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