小田田老師 ??| 提問時(shí)間：11/12 15:06
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- 題目中為什么答案培訓(xùn)費(fèi)的稅率是13%？ 趙老師 ??| 提問時(shí)間：09/29 10:14#稅務(wù)師#
- 這里農(nóng)產(chǎn)品稅率10%是因?yàn)?，用于生產(chǎn)13%稅率產(chǎn)品嗎，什么時(shí)候要除以1-10%再乘以10%呢 范老師 ??| 提問時(shí)間：08/16 19:33#稅務(wù)師#
- 根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列關(guān)于境外所得抵免限額表述正確的有（?。?。
A.超過抵免限額的部分，可以在當(dāng)年的次年起連續(xù)5個(gè)年度內(nèi)抵免
B.居民企業(yè)來源于中國(guó)境外的應(yīng)稅所得，已經(jīng)繳納的所得稅稅額，可在抵免限額內(nèi)抵免
C.居民企業(yè)以間接持股方式持有外國(guó)企業(yè)10％以上股份，外國(guó)企業(yè)在境外實(shí)際繳納的所得稅稅額中屬于該項(xiàng)所得負(fù)擔(dān)的部分，可以作為該居民企業(yè)的可抵免境外所得稅稅額
D.抵免企業(yè)所得稅稅額時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供中國(guó)境外稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的稅款所屬年度的有關(guān)納稅憑證
E.抵免限額是指來源于境外的所得根據(jù)我國(guó)企業(yè)所得稅法規(guī)定計(jì)算的應(yīng)納稅額
ABDE
居民企業(yè)以間接持股
能否通俗易懂的解釋下 李某某老師 ??| 提問時(shí)間：12/14 08:24#稅務(wù)師#
- 為什么離職福利包括失業(yè)保險(xiǎn)嗎？ 耿老師 ??| 提問時(shí)間：09/15 12:07#稅務(wù)師#
- 老師我剛?cè)?了一家公司做了幾個(gè)月 發(fā)現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 這幾個(gè)做賬對(duì)個(gè)人有么什么影響 小菲老師 ??| 提問時(shí)間：04/06 18:29#稅務(wù)師#
- 【真題 80·單選題】某先進(jìn)制造企業(yè)長(zhǎng)期專注于制造業(yè)特定細(xì)分領(lǐng)域,深耕安防領(lǐng)域 20年，全部收人來自智能分析等領(lǐng)域的創(chuàng)新產(chǎn)品。2023年3月為我國(guó)境內(nèi)某大型企業(yè)銷售監(jiān)控設(shè)備及耗材，取得不含稅收入 860萬元;本月購(gòu)進(jìn)辦公用品、電腦、固定資產(chǎn)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額16萬元。該公司上述業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅( )萬元。( 2023 年考題改編)
A.34
B.35.6
C.34.8
D.33.2
【解析】(1)2023年1月1日至2027年12月31日，先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)納稅人可以按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì) 5% 抵減應(yīng)納稅額:(2)當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額=16x5%=0.8(萬元):(3)該公司上述業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅=860x6%-16-0.8=34.8(萬元)。
老師，想問一下這個(gè)題目中的銷售監(jiān)控設(shè)備及耗材為什么要用6%的稅率 衛(wèi)老師 ??| 提問時(shí)間：09/13 16:03#稅務(wù)師#
- 對(duì)簽訂廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)分?jǐn)倕f(xié)議的關(guān)聯(lián)企業(yè)，其中一方發(fā)生的不超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入稅前扣除限額比例內(nèi)的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出可以在本企業(yè)扣除，也可以將其中的部分或全部按照分?jǐn)倕f(xié)議歸集至另一方扣除。另一方在計(jì)算本企業(yè)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出企業(yè)所得稅稅前扣除限額時(shí)，可將按照上述辦法歸集至本企業(yè)的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)不計(jì)算在內(nèi)
麻煩老師對(duì)這段話進(jìn)行解釋下 若言老師 ??| 提問時(shí)間：09/08 09:07#稅務(wù)師#
- 免稅的有哪些 哪位老師歸納下謝謝 沈家本老師 ??| 提問時(shí)間：11/15 13:35#稅務(wù)師#
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小規(guī)模納稅人開專票稅率不是只能按3%嗎？ 郭鋒老師 ??| 提問時(shí)間：10/09 17:12#稅務(wù)師#
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- 老師您好，回遷安置房的增值稅怎么計(jì)算，全額開票還是差額開票 耿老師 ??| 提問時(shí)間：02/14 20:33#稅務(wù)師#
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- 公司是小規(guī)模納稅人，客戶需要6%的專用發(fā)票。小規(guī)模納稅人無法直接開具6%專票?？梢哉叶悇?wù)局代開嗎？ 王 老師 ??| 提問時(shí)間：03/02 15:23#稅務(wù)師#
- 想問下，我在國(guó)家電子稅務(wù)局領(lǐng)用紙質(zhì)發(fā)票，那開票軟件上什么時(shí)候能開票呀？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：08/25 08:16#稅務(wù)師#
- 半導(dǎo)體產(chǎn)業(yè)有哪些稅收優(yōu)惠 衛(wèi)老師 ??| 提問時(shí)間：08/03 11:37#稅務(wù)師#
- 自己生產(chǎn)的蜂蜜，自己包裝出售，預(yù)包裝食品蜂蜜禮盒套裝應(yīng)該屬于什么稅收編碼 王超老師 ??| 提問時(shí)間：06/01 13:59#稅務(wù)師#
- 辛苦老師幫我看一下13題這題我是哪一步做錯(cuò)了：
2020年初壞賬準(zhǔn)備4500，也就是4500/0.05=90000的應(yīng)收賬款余額。應(yīng)收賬款23400無法收回那就是
借：壞賬準(zhǔn)備4500
信用減值損失18900
貸：應(yīng)收賬款23400
那就是壞賬準(zhǔn)備科目無余額。
期末應(yīng)收賬款余額90000+362000-340000=112000，應(yīng)計(jì)提112000*0.05=5600的壞賬準(zhǔn)備。
收回核銷的甲公司欠款
借：應(yīng)收賬款 8000
貸：壞賬準(zhǔn)備 8000（再應(yīng)收轉(zhuǎn)入銀行存款）
那就是壞賬準(zhǔn)備余額8000+5600=13600。
但是同時(shí)核銷乙公司15000，因?yàn)榇笥趬馁~準(zhǔn)備余額，就將壞賬準(zhǔn)備余額全部沖減，差額計(jì)入信用減值損失，壞賬準(zhǔn)備無余額。
然后年末應(yīng)收賬款余額112000+456000-420000=148000計(jì)提148000*0.05=7400元 財(cái)會(huì)老師 ??| 提問時(shí)間：10/28 11:20#稅務(wù)師#
- 什么是自由選擇性爭(zhēng)議，是即可以行政復(fù)議，又可以訴訟的意思？撤回后不可以再提起訴訟是因?yàn)閷儆趶?fù)議前置型，因?yàn)閺?fù)議都撤回了不能再訴訟了，是這樣理解嗎 獨(dú)情 ??| 提問時(shí)間：01/21 11:23#稅務(wù)師#
- 農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅的算法，是用買價(jià)直接乘以9%或者10%，就是可以抵扣掉的進(jìn)項(xiàng)稅額數(shù)了？
是因?yàn)?%，10%是扣除率的意思？ 辜老師 ??| 提問時(shí)間：08/02 15:38#稅務(wù)師#
- 我們公司有個(gè)項(xiàng)目發(fā)生了青賠款，這個(gè)款由甲方支付，甲方把錢轉(zhuǎn)給我們，我們開發(fā)票，是寫青賠款嗎 耿老師 ??| 提問時(shí)間：05/28 14:51#稅務(wù)師#
- 1、某企業(yè)計(jì)劃籌集資金 100 萬元，所得稅稅率為 33％。有關(guān)資料如下：（1）銀行借款 10 萬元，借款年利率 7％，手續(xù)費(fèi) 2％。（2）按溢價(jià)發(fā)行債券，債券面值 14 萬元，溢價(jià)發(fā)行價(jià)格為 15 萬元，票面利率 9％，期限為 5 年，每年支付一次利息，其籌資費(fèi)率為 3％。（3）發(fā)行優(yōu)先股 25 萬元，預(yù)計(jì)年股利率為 12％，籌資費(fèi)率為 4％。（4）發(fā)行普通股 40 萬元，每股發(fā)行價(jià)格 10 元。預(yù)計(jì)每一年每股股利 1.2 元，以后每年按 8％遞增。（5）其余所需資金通過留存收益取得。要求： （1）計(jì)算個(gè)別資本成本；（2）計(jì)算該企業(yè)綜合資本成本。 朱朱老師 ??| 提問時(shí)間：06/14 08:38#稅務(wù)師#
- 個(gè)人所的稅中勞務(wù)報(bào)酬預(yù)扣預(yù)繳稅率是多少啊 玲竹老師 ??| 提問時(shí)間：08/25 23:08#稅務(wù)師#
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