南疆老師 ??| 提問時(shí)間：01/13 15:01
#稅務(wù)師#
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- 賣超市 一批會(huì)員儲(chǔ)值卡，稅收編碼選哪個(gè)？
- 1. A企業(yè)與B企業(yè)簽訂了一項(xiàng)租賃協(xié)議，將其原先自用的一棟寫字樓出自給B企業(yè)使用，租賃期開始日為2020年3月31日。2020年3月31日，該寫字樓的賬面余額為50000萬元，已計(jì)提累計(jì)折舊10000萬元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，公允價(jià)值為46000萬元，A企業(yè)對(duì)該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。假定轉(zhuǎn)換前該寫字樓的計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值相等，稅法規(guī)定，該寫字樓預(yù)計(jì)尚可使用年限為20年，采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為0。2020年12月31日，該項(xiàng)寫字樓的公允價(jià)值為48000萬元，A企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。
要求：計(jì)算2020年12月31日該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)、暫時(shí)性差異，寫出具體的計(jì)算過程，并編制A企業(yè)2020年12月31日與所得稅有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。 法律老師 ??| 提問時(shí)間：06/07 19:05#稅務(wù)師#
- 處分不動(dòng)產(chǎn)是什么意思 趙老師 ??| 提問時(shí)間：04/25 08:54#稅務(wù)師#
- 什么是匯兌差額
什么是外幣資本折算差額 晶晶月老師 ??| 提問時(shí)間：12/24 22:00#稅務(wù)師#
- 個(gè)體工商戶批發(fā)零售非自己養(yǎng)殖的鮮活肉蛋，免增值稅，但是要交個(gè)稅，個(gè)稅是按照經(jīng)營所得繳納嗎？ 鄒老師 ??| 提問時(shí)間：12/16 09:00#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問第四季度已經(jīng)交稅了，年度匯算的時(shí)候，企業(yè)所得稅不是減按5%計(jì)算企業(yè)所得稅么？我看圖片里是按照25%計(jì)算的啊，是我哪里沒有填好么？ 微微老師 ??| 提問時(shí)間：04/07 09:48#稅務(wù)師#
- 如何區(qū)分行政許可中的特許和核準(zhǔn) 樸老師 ??| 提問時(shí)間：09/08 06:14#稅務(wù)師#
- 一般借款的加權(quán)平均數(shù)怎么算 衛(wèi)老師 ??| 提問時(shí)間：11/09 16:27#稅務(wù)師#
- 自產(chǎn)產(chǎn)品，外購產(chǎn)品用于職工發(fā)放福利都視同銷售嗎 周老師 ??| 提問時(shí)間：05/05 21:35#稅務(wù)師#
- 對(duì)企事業(yè)單位承包，承包者為什么給錢給企業(yè)，不是應(yīng)該企業(yè)給承包者嗎？不懂邏輯思維?。。?/a> 耿老師 ??| 提問時(shí)間：07/05 22:03#稅務(wù)師#
- 想問下個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除的，贍養(yǎng)老人是要自己的爸媽還是說老公的爸媽也可以呢？是否一個(gè)最多扣除1000，能否寫老公家的兩個(gè)老人呢 青老師 ??| 提問時(shí)間：12/05 17:44#稅務(wù)師#
- 管理費(fèi)用中工資包含個(gè)人社保部分，匯算清繳能按應(yīng)發(fā)這個(gè)工資數(shù)列支費(fèi)用嗎？ 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：05/06 09:11#稅務(wù)師#
- 這里誰是被告？不符合復(fù)議條件也是不作為呢？ CC橙老師 ??| 提問時(shí)間：04/07 17:38#稅務(wù)師#
- 行政機(jī)關(guān)進(jìn)行聽證我記得有個(gè)5日內(nèi)提出，7日內(nèi)通知，20天組織，為何這里是三天。記錯(cuò)知識(shí)點(diǎn)？那個(gè)5207到底是什么時(shí)候？ 若言老師 ??| 提問時(shí)間：09/25 20:21#稅務(wù)師#
- 甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為 25％， 2×21年 12 月 31 日，甲公司一項(xiàng)以公允 價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)的賬面價(jià)值為 600 萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為 580 萬元， 2×22 年 12 月 31 日，該投 資性房地產(chǎn)的賬面價(jià)值 620 萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為 500 萬元。不考慮其他因素， 2×22 年 12 月 31 日， 甲公司 遞延所得稅負(fù)債的期末余額為( )萬元 微微老師 ??| 提問時(shí)間：01/12 23:51#稅務(wù)師#
- 為什么外購金項(xiàng)鏈給員工，這個(gè)消費(fèi)稅不計(jì)到稅金及附加里，要計(jì)到應(yīng)付薪酬里？ 麗麗劉老師 ??| 提問時(shí)間：04/07 13:12#稅務(wù)師#
- 企業(yè)將自產(chǎn)貨物通過公益組織無償捐獻(xiàn)給已經(jīng)實(shí)現(xiàn)脫貧的目標(biāo)脫貧地區(qū)免增值稅。
都已經(jīng)脫貧了還免稅嗎 樸老師 ??| 提問時(shí)間：11/03 13:35#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問老師，代收的水費(fèi)，怎么開票：代收水費(fèi)由三部分構(gòu)成：水費(fèi)+水資源稅+污水處理費(fèi)。代收企業(yè)收到自來水公司的發(fā)票為：水費(fèi)3%專票，水資源稅（不征稅）、污水處理費(fèi)（不征稅）。請(qǐng)問代收企業(yè)怎么開給客戶發(fā)票呢？然后怎么申報(bào)呢？ 樸老師 ??| 提問時(shí)間：10/16 16:27#稅務(wù)師#
- 長投初始投資成本與初始計(jì)量是什么區(qū)別？ 冉老師 ??| 提問時(shí)間：04/06 19:02#稅務(wù)師#
- 融資性售后回租業(yè)務(wù)，關(guān)于增值稅，應(yīng)該是承租方繳納還是出租方繳納？增值稅稅率是多少？有簡易計(jì)稅嗎？ venus老師 ??| 提問時(shí)間：12/23 20:25#稅務(wù)師#
- 中國公民李某2022年在A國取得勞務(wù)報(bào)酬50000元，按A國稅法規(guī)定繳納了個(gè)人所得稅8000元，取得偶然所得8000元，按A國稅法規(guī)定繳納了個(gè)人所得稅2000元，李某當(dāng)年在中國應(yīng)補(bǔ)繳個(gè)人所得稅（?。┰?。
A.600
B.1000
C.1600
D.2000
C
勞務(wù)報(bào)酬所得的抵免限額＝50000×（1－20%）×30%－2000＝10000（元），偶然所得的抵免限額＝8000×20%＝1600（元）?？偟牡置庀揞~是1600+10000=11600（元），實(shí)際繳納的稅額是8000+2000＝10000（萬元），所以需要補(bǔ)繳的稅額是1600元。
不是多交的不用退稅嗎？為啥還有抵免呢？ 立峰老師 ??| 提問時(shí)間：12/17 15:14#稅務(wù)師#
- 老師，勞務(wù)派遣和人力資源外包有什么區(qū)別 郭老師 ??| 提問時(shí)間：09/26 18:58#稅務(wù)師#
- 吳某購買“打包”債權(quán)實(shí)際支出為40萬元，2022年3月處置該債權(quán)的40％，取得處置收入25萬元，在債權(quán)處置過程中發(fā)生評(píng)估費(fèi)用2萬元。吳某處置“打包”債權(quán)應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（ ）萬元。
A.1.2
B.1.4
C.1.56
D.1.8
B
處置債權(quán)成本費(fèi)用＝個(gè)人購置“打包” 債權(quán)實(shí)際支出×當(dāng)次處置債權(quán)賬面價(jià)值（或拍賣機(jī)構(gòu)公布價(jià)值）／“打包”債權(quán)賬面價(jià)值（或拍賣機(jī)構(gòu)公布價(jià)值）個(gè)人購買和處置債權(quán)過程中發(fā)生的拍賣招標(biāo)手續(xù)費(fèi)、訴訟費(fèi)、審計(jì)評(píng)估費(fèi)以及繳納的稅金等合理稅費(fèi)，在計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)允許扣除。
處置債權(quán)的成本費(fèi)用合計(jì)＝40×40%＋2＝18（萬元）
收入都小于成本了，為啥還要交稅？ 朱朱老師 ??| 提問時(shí)間：12/17 16:21#稅務(wù)師#
- 你好，目前領(lǐng)取失業(yè)金，又新找了一家新公司，新公司要發(fā)工資，公司可以公戶給他相關(guān)銀行卡發(fā)工資嗎？對(duì)他領(lǐng)失業(yè)金有影響嗎？會(huì)不會(huì)停止發(fā)放失業(yè)金？ 新新老師 ??| 提問時(shí)間：01/06 14:39#稅務(wù)師#
- 一般納稅人從個(gè)體工商戶處采購蔬菜、水果、海鮮、肉類、雞蛋、面粉、油、調(diào)料、廚房雜物、液化氣等用于員工食堂，個(gè)體工商戶每月開票明細(xì)欄只開“蔬菜”這種簡易普通發(fā)票可以嗎？ 趙老師 ??| 提問時(shí)間：08/12 14:35#稅務(wù)師#
- 老師你好，本題中（4）從境外B公司分回稅后股息30萬元，B公司適用企業(yè)所得稅稅率20%；我認(rèn)為應(yīng)該補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，答案中是納稅調(diào)減30萬元，這是為什么？ 一鳴老師 ??| 提問時(shí)間：07/19 16:31#稅務(wù)師#
- 商品進(jìn)銷差價(jià)率公式的分母部分怎么理解，為什么要加上發(fā)出商品、委托代銷商品、庫存商品？不是差價(jià)除以售價(jià)嗎，分母不是主營業(yè)務(wù)收入就夠了嗎 財(cái)會(huì)老師 ??| 提問時(shí)間：01/22 13:42#稅務(wù)師#
- 技術(shù)轉(zhuǎn)讓的所得稅優(yōu)惠與小微企業(yè)的所得稅優(yōu)惠可以疊加使用嗎？ 郭鋒老師 ??| 提問時(shí)間：08/17 12:32#稅務(wù)師#
- 這一題的c選項(xiàng)和d選項(xiàng)，麻煩老師詳細(xì)解答一下 軟軟老師 ??| 提問時(shí)間：07/05 23:38#稅務(wù)師#
- 去年公司購買了一輛二手車發(fā)票，是一次性折舊掉了的，然后今年車賣掉了，開發(fā)票銷售出去了，分錄要怎么做呢？ 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：04/10 10:45#稅務(wù)師#
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