王超老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/13 11:15
#稅務(wù)師#
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- # 提問(wèn) #樓頂租賃開(kāi)票稅目編碼是什么？謝謝
- 優(yōu)先股的股息率一般為固定比例，使得優(yōu)先股融資具有財(cái)務(wù)杠桿作用，哪位老師解釋下這句話的含義，主要講下咋樣體現(xiàn)的財(cái)務(wù)杠桿作用，小的股息，撬動(dòng)了啥？大家都來(lái)投？財(cái)務(wù)體現(xiàn)哪呢？ 陳珊萍老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/28 22:47#稅務(wù)師#
- 比如，我賬上固定資產(chǎn)原值100萬(wàn) 累計(jì)折舊20萬(wàn)，計(jì)入固定資產(chǎn)清理就是80萬(wàn)，我固定資產(chǎn)公允價(jià)值150萬(wàn)
非貨幣資產(chǎn)交換分錄
借:資產(chǎn)150
貸:固定資產(chǎn)清理150
借:固定資產(chǎn)清理80
累計(jì)折舊20
貸: 固定資產(chǎn)100
借:固定資產(chǎn)清理70
貸:資產(chǎn)處置損益70
完整分路，應(yīng)該是這樣對(duì)吧？
稅法規(guī)定的非貨幣資產(chǎn)交換，資產(chǎn)處置損益不是公允–原值么？即150-100=50
那么稅法的所得就是50，而會(huì)計(jì)是70，
這個(gè)過(guò)程哪里有問(wèn)題？ 來(lái)來(lái)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/24 11:36#稅務(wù)師#
- 【典型例題－計(jì)算題】某企業(yè)2022年“財(cái)務(wù)費(fèi)用”賬戶列支350萬(wàn)元，其中：4月1日向銀行借款500萬(wàn)元用于廠房擴(kuò)建，借款期限1年，當(dāng)年向銀行支付了3個(gè)季度的借款利息22.5萬(wàn)元，該廠房8月31日竣工結(jié)算并交付使用。6月1日為彌補(bǔ)流動(dòng)資金不足，經(jīng)批準(zhǔn)向其他企業(yè)融資100萬(wàn)元，借款期限1年，年利率12％，按月付息，本年實(shí)際支付利息7萬(wàn)元。
【要求】計(jì)算該企業(yè)所得稅允許扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用。
『參考答案』
1年期銀行利率＝（22.5÷3×4）÷500×100％＝6％
允許扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用＝[350－（22.5＋7）]＋22.5÷9×4＋100×6％÷12×7＝334（萬(wàn)元）。
【我的疑問(wèn)】22.5里的利息有2.5*5=12.5是資本化，入成本，根本就不會(huì)走“財(cái)務(wù)費(fèi)用”這個(gè)賬戶。
22.5里的利息有2.5*4=10是費(fèi)用化，入財(cái)務(wù)費(fèi)用，是包含在350萬(wàn)里，正?？?。
能扣的是=350-3.5=346.5萬(wàn) 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：09/11 11:29#稅務(wù)師#
- 被投資企業(yè)將股權(quán)溢價(jià)所形成的資本公積轉(zhuǎn)為股本的，不作為投資方企業(yè)的股息、紅利收入，但投資方企業(yè)可以增加該項(xiàng)長(zhǎng)期投資的計(jì)稅基礎(chǔ) 這段話老師可以詳細(xì)解答一下嗎？，不太懂 易 老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：09/04 04:39#稅務(wù)師#
- 老師 想問(wèn)下水泥是0稅率的嗎 家權(quán)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：04/07 16:44#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問(wèn)工程院院士在職時(shí)所有收入不交稅，75歲退休后返聘工資要交個(gè)人所得稅嗎？ 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：04/26 21:59#稅務(wù)師#
- 老師，住房租金，夫妻雙方不在同一城市 無(wú)住房，可以分別扣，分別扣 每人各扣多少呢？ 金金老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/09 10:17#稅務(wù)師#
- 問(wèn)題1:分別核算什么意思？
問(wèn)題2:房產(chǎn)銷售簡(jiǎn)易計(jì)稅不能和銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)算到一起嗎？
問(wèn)題3：如果購(gòu)進(jìn)貨，對(duì)方是小規(guī)模開(kāi)的普票，回來(lái)后可以抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？ 小月 ??| 提問(wèn)時(shí)間：04/07 17:48#稅務(wù)師#
- 法定繼承人繼承房產(chǎn)，要不要交契稅？怎么有的說(shuō)交有的說(shuō)不交 家權(quán)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/01 11:50#稅務(wù)師#
- 甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年5月發(fā)現(xiàn)上月從農(nóng)民手中收購(gòu)的尚未生產(chǎn)領(lǐng)用的一批小麥發(fā)生損失。該批小麥的成本為18萬(wàn)元（其中包括支付給一般納稅人運(yùn)輸企業(yè)的運(yùn)費(fèi)成本2萬(wàn)元，小麥和運(yùn)費(fèi)均已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），其中因自然災(zāi)害致使該批小麥損失25%，其余是因管理不善造成的損失。甲企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額為（?。┤f(wàn)元。
請(qǐng)問(wèn)老師：這道題不太明白思路，2，答案是[（18－2）/（1－9%）×9%＋2×9%]×（1－25%）＝1.32（萬(wàn)元），為什么要1-9%？？，3，為什么要1-25% 泡泡醬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/30 00:22#稅務(wù)師#
- 老師，我這個(gè)廠里返給我們裝修47397元，前任是當(dāng)月收到，營(yíng)業(yè)外收入余額和其他應(yīng)付款負(fù)債都是47397對(duì)的吧，營(yíng)業(yè)外收入是我們先收到，其他應(yīng)付款預(yù)計(jì)負(fù)債是我們后期會(huì)付給我們這家分店！ 王璐璐老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：04/07 20:41#稅務(wù)師#
- 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)在上年未扣除的部分40萬(wàn)元，可以在本年未扣完的限額內(nèi)扣除。
應(yīng)納稅所得額＝623－26＋（50－5.05）＋（125－77.76）－40＝649.19（萬(wàn)元）。
應(yīng)繳納的所得稅稅額＝649.19×25％＝162.30（萬(wàn)元）
此題在計(jì)算應(yīng)納稅所得額的為什么只扣減國(guó)債利息收入，不扣減接受捐贈(zèng)所得？學(xué)堂的稅二絕密壓題第一卷第64題 玲竹老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/13 07:15#稅務(wù)師#
- 駁回訴訟請(qǐng)求是判決，駁回起訴是裁定？這個(gè)怎么理解 CC橙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：04/06 20:54#稅務(wù)師#
- 普通行政許可和稅務(wù)行政許可，他們是平行關(guān)系還是包含關(guān)系？ 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/05 19:53#稅務(wù)師#
- 一、單項(xiàng)選擇題5/252某商業(yè)銀行（一般納稅人）2022年第一季度提供貸款服務(wù)取得利息收入5300萬(wàn)元，其中開(kāi)展貼現(xiàn)業(yè)務(wù)取得利息收入500萬(wàn)元；提供直接收費(fèi)服務(wù)取得收入106萬(wàn)元。上述收入均含增值稅。該銀行2022年第一季度增值稅銷項(xiàng)稅額為（ ）萬(wàn)元。
答案不理解 稅法老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/07 15:19#稅務(wù)師#
- 老師您好:企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損，5年補(bǔ)虧，是成立之日5年，還什么那五年 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：04/07 20:55#稅務(wù)師#
- 以清包工方式提供的建筑服務(wù) 老師這句話的清包工是啥意思？解釋下唄。 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/06 15:00#稅務(wù)師#
- 提示:該題目共有4問(wèn)
(2022年)某軟件公司為增值稅一般納稅人，2023年3月的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:
(1)向境外某公司購(gòu)買特許權(quán)專用于軟件開(kāi)發(fā)，支付特許權(quán)使用費(fèi)含稅金額150萬(wàn)元，已按稅法規(guī)定扣繳相應(yīng)稅款，并取得稅收完稅憑證。
(2)外購(gòu)與嵌入式軟件產(chǎn)品生產(chǎn)相關(guān)的計(jì)算機(jī)軟件機(jī)器設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額50萬(wàn)元，稅額6.5萬(wàn)元。
(3)當(dāng)月本公司員工因公出差報(bào)銷管理旅客運(yùn)輸服務(wù)的票據(jù)情況如下:
航空運(yùn)輸電子客票行程單上注明票價(jià)合計(jì)82萬(wàn)元、燃油附加費(fèi)5萬(wàn)元、基建費(fèi)3萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)1.8萬(wàn)元。鐵路客票上注明票面金額合計(jì)51萬(wàn)元，并支付保險(xiǎn)費(fèi)1萬(wàn)元，并由本單位勞務(wù)派遣員工報(bào)銷路費(fèi)的公路客票，票面金額2萬(wàn)元。上述票據(jù)均注明旅客身份信息。
(4)隨同計(jì)算機(jī)硬件機(jī)器設(shè)備一并銷售嵌入式軟件產(chǎn)品，合計(jì)取得不含稅銷售額1500萬(wàn)元，
其中分別核算的計(jì)算機(jī)硬件機(jī)器設(shè)備不含稅銷售額900萬(wàn)元 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/31 13:59#稅務(wù)師#
- 納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的，按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。該規(guī)定在處理中是購(gòu)入時(shí)按9%扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額，領(lǐng)用時(shí)再加計(jì)扣除1%嗎？還是可以直接在購(gòu)入時(shí)就按10%扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額？ 稅法老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/03 22:51#稅務(wù)師#
- 2021年某居民企業(yè)收入總額為3000萬(wàn)元（其中不征稅收入400萬(wàn)元，符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入900萬(wàn)元），各項(xiàng)成本、費(fèi)用和稅金等扣除金額合計(jì)1800萬(wàn)元（其中含技術(shù)轉(zhuǎn)讓準(zhǔn)予扣除的金額200萬(wàn)元）。2021年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（?。┤f(wàn)元。
A.25
B.50
C.75
D.100
B
B
符合條件的居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過(guò)500萬(wàn)元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過(guò)500萬(wàn)元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。
應(yīng)納稅額=[3000-400-900-（1800-200）+（900-200-500）÷2]×25%=50（萬(wàn)元）
怎么通俗易懂的理解？ 木木老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/12 21:29#稅務(wù)師#
- 籌建期間的業(yè)務(wù)招待費(fèi)不是全額扣除嗎？ 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：04/30 16:35#稅務(wù)師#
- BE用什么方式申報(bào)？老師 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：04/07 11:28#稅務(wù)師#
- 承包了1800萬(wàn)的工程，人工費(fèi)是不是占30%，我是不是要做600萬(wàn)的工資，我怎么做工資表，求老師指導(dǎo) 秦楓老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/03 06:24#稅務(wù)師#
- 債資比，里的權(quán)益是實(shí)收資本加資本公積嗎？沒(méi)有為分配利潤(rùn)？ 稅法老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/07 23:26#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問(wèn)，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除第6項(xiàng)其他費(fèi)用的計(jì)算方法 耿老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/28 14:44#稅務(wù)師#
- 境內(nèi)企業(yè)收到香港全資子公司分紅，怎么計(jì)算所得稅？ 不懂老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/06 17:56#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問(wèn)老師，圖片最后一段話什么意思。企業(yè)發(fā)生的信用減值損失為啥不能稅前扣除？信用減值損失就是應(yīng)稅賬款收不回來(lái)發(fā)生的損失呀？ 解芳芳 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/29 08:31#稅務(wù)師#
- 老師，城建稅會(huì)減免嗎？?jī)啥悳p免或者因兩稅減免而發(fā)生的退稅 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/24 09:01#稅務(wù)師#
- 息稅前利潤(rùn)等于稅前利潤(rùn)嗎？?jī)衾麧?rùn)如何轉(zhuǎn)換為息稅前利潤(rùn)？ 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/11 15:54#稅務(wù)師#
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