王超老師 ??| 提問時間：08/13 11:15
#稅務(wù)師#
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- # 提問 #樓頂租賃開票稅目編碼是什么？謝謝
- 優(yōu)先股的股息率一般為固定比例，使得優(yōu)先股融資具有財務(wù)杠桿作用，哪位老師解釋下這句話的含義，主要講下咋樣體現(xiàn)的財務(wù)杠桿作用，小的股息，撬動了啥？大家都來投？財務(wù)體現(xiàn)哪呢？ 陳珊萍老師 ??| 提問時間：01/28 22:47#稅務(wù)師#
- 比如，我賬上固定資產(chǎn)原值100萬 累計折舊20萬，計入固定資產(chǎn)清理就是80萬，我固定資產(chǎn)公允價值150萬
非貨幣資產(chǎn)交換分錄
借:資產(chǎn)150
貸:固定資產(chǎn)清理150
借:固定資產(chǎn)清理80
累計折舊20
貸: 固定資產(chǎn)100
借:固定資產(chǎn)清理70
貸:資產(chǎn)處置損益70
完整分路，應(yīng)該是這樣對吧？
稅法規(guī)定的非貨幣資產(chǎn)交換，資產(chǎn)處置損益不是公允–原值么？即150-100=50
那么稅法的所得就是50，而會計是70，
這個過程哪里有問題？ 來來老師 ??| 提問時間：01/24 11:36#稅務(wù)師#
- 【典型例題－計算題】某企業(yè)2022年“財務(wù)費用”賬戶列支350萬元，其中：4月1日向銀行借款500萬元用于廠房擴(kuò)建，借款期限1年，當(dāng)年向銀行支付了3個季度的借款利息22.5萬元，該廠房8月31日竣工結(jié)算并交付使用。6月1日為彌補(bǔ)流動資金不足，經(jīng)批準(zhǔn)向其他企業(yè)融資100萬元，借款期限1年，年利率12％，按月付息，本年實際支付利息7萬元。
【要求】計算該企業(yè)所得稅允許扣除的財務(wù)費用。
『參考答案』
1年期銀行利率＝（22.5÷3×4）÷500×100％＝6％
允許扣除的財務(wù)費用＝[350－（22.5＋7）]＋22.5÷9×4＋100×6％÷12×7＝334（萬元）。
【我的疑問】22.5里的利息有2.5*5=12.5是資本化，入成本，根本就不會走“財務(wù)費用”這個賬戶。
22.5里的利息有2.5*4=10是費用化，入財務(wù)費用，是包含在350萬里，正常扣。
能扣的是=350-3.5=346.5萬 周老師 ??| 提問時間：09/11 11:29#稅務(wù)師#
- 被投資企業(yè)將股權(quán)溢價所形成的資本公積轉(zhuǎn)為股本的，不作為投資方企業(yè)的股息、紅利收入，但投資方企業(yè)可以增加該項長期投資的計稅基礎(chǔ) 這段話老師可以詳細(xì)解答一下嗎？，不太懂 易 老師 ??| 提問時間：09/04 04:39#稅務(wù)師#
- 老師 想問下水泥是0稅率的嗎 家權(quán)老師 ??| 提問時間：04/07 16:44#稅務(wù)師#
- 請問工程院院士在職時所有收入不交稅，75歲退休后返聘工資要交個人所得稅嗎？ 范老師 ??| 提問時間：04/26 21:59#稅務(wù)師#
- 老師，住房租金，夫妻雙方不在同一城市 無住房，可以分別扣，分別扣 每人各扣多少呢？ 金金老師 ??| 提問時間：08/09 10:17#稅務(wù)師#
- 問題1:分別核算什么意思？
問題2:房產(chǎn)銷售簡易計稅不能和銷項進(jìn)項算到一起嗎？
問題3：如果購進(jìn)貨，對方是小規(guī)模開的普票，回來后可以抵扣進(jìn)項嗎？ 小月 ??| 提問時間：04/07 17:48#稅務(wù)師#
- 法定繼承人繼承房產(chǎn)，要不要交契稅？怎么有的說交有的說不交 家權(quán)老師 ??| 提問時間：07/01 11:50#稅務(wù)師#
- 甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年5月發(fā)現(xiàn)上月從農(nóng)民手中收購的尚未生產(chǎn)領(lǐng)用的一批小麥發(fā)生損失。該批小麥的成本為18萬元（其中包括支付給一般納稅人運輸企業(yè)的運費成本2萬元，小麥和運費均已抵扣進(jìn)項稅額），其中因自然災(zāi)害致使該批小麥損失25%，其余是因管理不善造成的損失。甲企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出金額為（?。┤f元。
請問老師：這道題不太明白思路，2，答案是[（18－2）/（1－9%）×9%＋2×9%]×（1－25%）＝1.32（萬元），為什么要1-9%？？，3，為什么要1-25% 泡泡醬老師 ??| 提問時間：11/30 00:22#稅務(wù)師#
- 老師，我這個廠里返給我們裝修47397元，前任是當(dāng)月收到，營業(yè)外收入余額和其他應(yīng)付款負(fù)債都是47397對的吧，營業(yè)外收入是我們先收到，其他應(yīng)付款預(yù)計負(fù)債是我們后期會付給我們這家分店！ 王璐璐老師 ??| 提問時間：04/07 20:41#稅務(wù)師#
- 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費在上年未扣除的部分40萬元，可以在本年未扣完的限額內(nèi)扣除。
應(yīng)納稅所得額＝623－26＋（50－5.05）＋（125－77.76）－40＝649.19（萬元）。
應(yīng)繳納的所得稅稅額＝649.19×25％＝162.30（萬元）
此題在計算應(yīng)納稅所得額的為什么只扣減國債利息收入，不扣減接受捐贈所得？學(xué)堂的稅二絕密壓題第一卷第64題 玲竹老師 ??| 提問時間：11/13 07:15#稅務(wù)師#
- 駁回訴訟請求是判決，駁回起訴是裁定？這個怎么理解 CC橙老師 ??| 提問時間：04/06 20:54#稅務(wù)師#
- 普通行政許可和稅務(wù)行政許可，他們是平行關(guān)系還是包含關(guān)系？ 樸老師 ??| 提問時間：07/05 19:53#稅務(wù)師#
- 一、單項選擇題5/252某商業(yè)銀行（一般納稅人）2022年第一季度提供貸款服務(wù)取得利息收入5300萬元，其中開展貼現(xiàn)業(yè)務(wù)取得利息收入500萬元；提供直接收費服務(wù)取得收入106萬元。上述收入均含增值稅。該銀行2022年第一季度增值稅銷項稅額為（ ?。┤f元。
答案不理解 稅法老師 ??| 提問時間：10/07 15:19#稅務(wù)師#
- 老師您好:企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損，5年補(bǔ)虧，是成立之日5年，還什么那五年 郭老師 ??| 提問時間：04/07 20:55#稅務(wù)師#
- 以清包工方式提供的建筑服務(wù) 老師這句話的清包工是啥意思？解釋下唄。 宋生老師 ??| 提問時間：05/06 15:00#稅務(wù)師#
- 提示:該題目共有4問
(2022年)某軟件公司為增值稅一般納稅人，2023年3月的經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:
(1)向境外某公司購買特許權(quán)專用于軟件開發(fā)，支付特許權(quán)使用費含稅金額150萬元，已按稅法規(guī)定扣繳相應(yīng)稅款，并取得稅收完稅憑證。
(2)外購與嵌入式軟件產(chǎn)品生產(chǎn)相關(guān)的計算機(jī)軟件機(jī)器設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額50萬元，稅額6.5萬元。
(3)當(dāng)月本公司員工因公出差報銷管理旅客運輸服務(wù)的票據(jù)情況如下:
航空運輸電子客票行程單上注明票價合計82萬元、燃油附加費5萬元、基建費3萬元、保險費1.8萬元。鐵路客票上注明票面金額合計51萬元，并支付保險費1萬元，并由本單位勞務(wù)派遣員工報銷路費的公路客票，票面金額2萬元。上述票據(jù)均注明旅客身份信息。
(4)隨同計算機(jī)硬件機(jī)器設(shè)備一并銷售嵌入式軟件產(chǎn)品，合計取得不含稅銷售額1500萬元，
其中分別核算的計算機(jī)硬件機(jī)器設(shè)備不含稅銷售額900萬元 趙老師 ??| 提問時間：08/31 13:59#稅務(wù)師#
- 納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的，按照10%的扣除率計算進(jìn)項稅額。該規(guī)定在處理中是購入時按9%扣除率計算進(jìn)項稅額，領(lǐng)用時再加計扣除1%嗎？還是可以直接在購入時就按10%扣除率計算進(jìn)項稅額？ 稅法老師 ??| 提問時間：11/03 22:51#稅務(wù)師#
- 2021年某居民企業(yè)收入總額為3000萬元（其中不征稅收入400萬元，符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入900萬元），各項成本、費用和稅金等扣除金額合計1800萬元（其中含技術(shù)轉(zhuǎn)讓準(zhǔn)予扣除的金額200萬元）。2021年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（?。┤f元。
A.25
B.50
C.75
D.100
B
B
符合條件的居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。
應(yīng)納稅額=[3000-400-900-（1800-200）+（900-200-500）÷2]×25%=50（萬元）
怎么通俗易懂的理解？ 木木老師 ??| 提問時間：12/12 21:29#稅務(wù)師#
- 籌建期間的業(yè)務(wù)招待費不是全額扣除嗎？ 趙老師 ??| 提問時間：04/30 16:35#稅務(wù)師#
- BE用什么方式申報？老師 廖君老師 ??| 提問時間：04/07 11:28#稅務(wù)師#
- 承包了1800萬的工程，人工費是不是占30%，我是不是要做600萬的工資，我怎么做工資表，求老師指導(dǎo) 秦楓老師 ??| 提問時間：07/03 06:24#稅務(wù)師#
- 債資比，里的權(quán)益是實收資本加資本公積嗎？沒有為分配利潤？ 稅法老師 ??| 提問時間：03/07 23:26#稅務(wù)師#
- 請問，研發(fā)費用加計扣除第6項其他費用的計算方法 耿老師 ??| 提問時間：07/28 14:44#稅務(wù)師#
- 境內(nèi)企業(yè)收到香港全資子公司分紅，怎么計算所得稅？ 不懂老師 ??| 提問時間：05/06 17:56#稅務(wù)師#
- 請問老師，圖片最后一段話什么意思。企業(yè)發(fā)生的信用減值損失為啥不能稅前扣除？信用減值損失就是應(yīng)稅賬款收不回來發(fā)生的損失呀？ 解芳芳 ??| 提問時間：01/29 08:31#稅務(wù)師#
- 老師，城建稅會減免嗎？兩稅減免或者因兩稅減免而發(fā)生的退稅 樸老師 ??| 提問時間：11/24 09:01#稅務(wù)師#
- 息稅前利潤等于稅前利潤嗎？凈利潤如何轉(zhuǎn)換為息稅前利潤？ 周老師 ??| 提問時間：11/11 15:54#稅務(wù)師#
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