青老師 ??| 提問時(shí)間：12/19 14:43
#稅務(wù)師#
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- 你好，老師，
李老吉公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)，該企業(yè)一共有2個(gè)股東（股東A是一個(gè)企業(yè)占股95%。股東B是一個(gè)個(gè)人,占股5%，）
李老吉公司轉(zhuǎn)讓價(jià)20萬元，公司凈值183904.99元，該公司沒有實(shí)收資本，B個(gè)人股東是一手股東，股權(quán)是在新注冊的時(shí)候取得的
問題1：該公司的股東B是一個(gè)個(gè)人,占股5%，需要怎么計(jì)算需要繳納的股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得
是用第一個(gè)方式嗎
方式一：轉(zhuǎn)讓價(jià)20W-公司凈值183904.99=16095.01元，個(gè)人占5% 16095.01*5%=804.75元 轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得稅率20% 804.75*20%=160.95元
方式二：用收入20萬×所占股份5%=1萬，用一萬去×20%的稅率=2000元的個(gè)人所得稅（股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得）
- 老師，所有的增值稅專用發(fā)票不抵扣進(jìn)項(xiàng)的話是不是都按價(jià)稅合計(jì)入賬 小鎖老師 ??| 提問時(shí)間：07/05 15:37#稅務(wù)師#
- 請問關(guān)于售后回購業(yè)務(wù)，如果是回購價(jià)格低于原售價(jià)具體的分錄應(yīng)該怎么做？ 易 老師 ??| 提問時(shí)間：09/06 17:58#稅務(wù)師#
- 這題資料4購買固定資產(chǎn)為什么不交印花稅？ 波德老師 ??| 提問時(shí)間：05/05 18:31#稅務(wù)師#
- 增值稅先征后返，先征后退，即征即退是什么意思？ 稅法老師 ??| 提問時(shí)間：09/22 11:58#稅務(wù)師#
- 增值稅中一方面規(guī)定銷售飼料免增值稅，另一方面又規(guī)定魚粉、骨粉、豆粕、寵物飼料、飼用魚油、礦物質(zhì)微量元素舔磚、飼料級磷酸二氫鈣產(chǎn)品按“飼料”征收增值稅。這兩個(gè)規(guī)定有點(diǎn)矛盾，幫忙解釋下 稅法老師 ??| 提問時(shí)間：10/29 19:43#稅務(wù)師#
- 這一題怎么考慮呢？感覺完全沒學(xué)過這里，不知道怎么下手 蒼鷺老師 ??| 提問時(shí)間：07/04 12:41#稅務(wù)師#
- 置換補(bǔ)貼4s店和廠家、客戶的會計(jì)處理
比如客戶購買車輛，廠里給客戶5000的置換補(bǔ)貼，車款不減置換補(bǔ)貼之前是10萬?？蛻粝冉?0萬，后期舊車置換手續(xù)通過后，4s店再打款給客戶，廠家通過折扣池兌現(xiàn)給4s店，在后續(xù)提車時(shí)給4s店抵車款。
1、收客戶提車款時(shí)，借：銀行存款100000 貸收入88495.58 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅11504.42
2、付客戶置換補(bǔ)貼時(shí)，借：應(yīng)收賬款-廠家返利 5000 貸：銀行存款5000
3、廠家兌現(xiàn)到折扣池并開具紅字發(fā)票時(shí) 借：預(yù)付賬款-廠家5000 貸：應(yīng)收賬款-廠家返利 4424.78
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出575.22
論款項(xiàng)吧，4s店給客戶5000，廠里給4s店5000用于后期抵車款，沒毛病
但論會計(jì)處理，應(yīng)收賬款-廠家返利沖不平
請教老師給予指導(dǎo)謝謝。 趙老師 ??| 提問時(shí)間：12/19 12:24#稅務(wù)師#
- 這一題轉(zhuǎn)換的處理方式與書上不同，不太理解，麻煩老師給解釋一下
題上是以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，在12月31日公允價(jià)值3128.36，然后重分類為公允價(jià)值計(jì)量變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，當(dāng)日它的公允價(jià)值為3141.48，
答案上直接把他倆的差額計(jì)入了公允價(jià)值變動(dòng)損益。
但是書上寫的是，繼續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量，將之前計(jì)入其他綜合收益的，轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益?？墒菦]有提他倆轉(zhuǎn)換時(shí)的差異記哪里呀？然后他這個(gè)分錄也不太理解 王元元老師 ??| 提問時(shí)間：07/06 11:00#稅務(wù)師#
- 小規(guī)模納稅人開電子普票。合同貨物名稱:電子秤，貨物分類編碼:1090135030 商品編碼簡稱:衡器
請問是選擇多少稅率呢？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：01/15 13:25#稅務(wù)師#
- 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者及其家庭發(fā)生的生活費(fèi)用與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營費(fèi)用混合在一起，并且難以劃分的，全部視為投資者個(gè)人及其家庭發(fā)生的生活費(fèi)用，不允許在稅前扣除
那哪個(gè)是可以按40％扣除的，個(gè)體工商戶嗎？ 小林老師 ??| 提問時(shí)間：10/27 13:11#稅務(wù)師#
- 老師，個(gè)稅第一次3月5號申請了第一次，返回來給我補(bǔ)充這些圖片資料，第二次3月25日提交，怎么不見審核呢 小小霞老師 ??| 提問時(shí)間：04/08 21:13#稅務(wù)師#
- 2.甲公司為一家居民企業(yè)，本年度實(shí)際發(fā)生的合理的工資、薪金總額為800萬元，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納基本社會保險(xiǎn)費(fèi)120萬元，為受雇的全體員工支付補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)96萬元，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)24萬元，為公司高管繳納商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)16萬元。要求：計(jì)算甲公司本年度在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的保險(xiǎn)費(fèi)。 一鳴老師 ??| 提問時(shí)間：06/01 21:34#稅務(wù)師#
- 4駁回當(dāng)事人對行政行為提起申訴的重復(fù)處理行為——即行政機(jī)關(guān)根據(jù)公民的申請或者申訴，對原有的生效行政行為作出的沒有任何改變的二次決定，沒有新形成事實(shí)或者權(quán)利義務(wù)狀態(tài)，故不具有可訴性？？
這句話怎么理解？行政訴訟這一節(jié) 樸老師 ??| 提問時(shí)間：04/07 17:11#稅務(wù)師#
- 老師，我之前考了稅務(wù)師1，今年想繼續(xù)考的話還需要報(bào)這個(gè)科目嗎 李愛老師 ??| 提問時(shí)間：06/12 12:16#稅務(wù)師#
- 將自產(chǎn)的小汽車用于管理部門辦公使用，為什么不算視同銷售？ 稅法老師 ??| 提問時(shí)間：10/16 08:53#稅務(wù)師#
- 企業(yè)購買的車位，交的房產(chǎn)稅，印花稅，契稅方便入什么科目？ 鄒老師 ??| 提問時(shí)間：10/14 17:35#稅務(wù)師#
- 老師不在我公司開工資上班但是為公司出差辦事可以在公司借款報(bào)銷辦事嗎。 鄒老師 ??| 提問時(shí)間：07/04 09:24#稅務(wù)師#
- 境內(nèi)委托開發(fā)項(xiàng)目的研發(fā)費(fèi)用，委托方是否按實(shí)際發(fā)生額的80%加計(jì)扣除？ 周老師 ??| 提問時(shí)間：07/25 11:10#稅務(wù)師#
- 對按月發(fā)給建筑工人的報(bào)酬，年累計(jì)約20萬左右，按那種方式計(jì)算個(gè)稅比較好呢？ 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：07/05 11:36#稅務(wù)師#
- 個(gè)人所得稅自產(chǎn)產(chǎn)品用于集體福利的次月交個(gè)稅
個(gè)人所得稅其他情形是當(dāng)月交還是次月交 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：07/05 12:02#稅務(wù)師#
- A公司40%+B公司30%+C公司30%=成立甲公司，甲公司無息借給A公司款。這樣的算集團(tuán)還是相關(guān)聯(lián) 文文老師 ??| 提問時(shí)間：06/12 16:16#稅務(wù)師#
- 消費(fèi)稅里出口金銀首飾，出口為什么不退呢？ 張老師 ??| 提問時(shí)間：08/18 15:02#稅務(wù)師#
- 為什么債券投資的賬面價(jià)值要包括國債利息收入呢？債券投資的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)分別是什么公式？ 范老師 ??| 提問時(shí)間：11/15 20:24#稅務(wù)師#
- 老師你好，我有一點(diǎn)不太理解，購買方作為合并對價(jià)發(fā)行的權(quán)益性工具或者債務(wù)性工具的交易費(fèi)用，如果是權(quán)益性工具，則沖減資本公積，如果是債務(wù)性工具，則計(jì)入債務(wù)性工具的初始確認(rèn)費(fèi)用。那這兩個(gè)只說了貸方，那借方是什么呢，借方還記入長投嗎?
可以寫下兩種方式交易費(fèi)用長投的分錄嗎 冉老師 ??| 提問時(shí)間：07/06 11:41#稅務(wù)師#
- 因?yàn)闀h，提前預(yù)定酒店，簽署合同且交了定金，這種需要交印花稅么？ 劉艷紅老師 ??| 提問時(shí)間：05/06 12:42#稅務(wù)師#
- 老師，現(xiàn)在報(bào)名學(xué)習(xí)備考稅務(wù)師，白天上班，晚上有三個(gè)小時(shí)學(xué)習(xí)，周六周日，每天6個(gè)小時(shí)，請問備考哪幾科好？只有初級職稱過了。能幫忙出個(gè)備考計(jì)劃嗎？謝謝 東老師 ??| 提問時(shí)間：07/05 10:54#稅務(wù)師#
- 出口卷煙是免征增值稅，消費(fèi)稅。進(jìn)項(xiàng)不能抵扣嗎？還是說 卷煙 生產(chǎn)，批發(fā)環(huán)節(jié)都得交消費(fèi)稅？ 一鳴老師 ??| 提問時(shí)間：06/24 23:23#稅務(wù)師#
- 所選稅款所屬期內(nèi)沒有進(jìn)行稅（費(fèi)）種認(rèn)定或印花稅核定，這種情況下，能申報(bào)印花稅嗎？ 小菲老師 ??| 提問時(shí)間：01/16 12:33#稅務(wù)師#
- 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)2023年自行計(jì)算的生產(chǎn)經(jīng)營費(fèi)用50萬元，該企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營費(fèi)用與其家庭生活費(fèi)用無法劃分。該個(gè)人獨(dú)資企業(yè)允許稅前扣除的生產(chǎn)經(jīng)營費(fèi)用為什么不是20而是0 衛(wèi)老師 ??| 提問時(shí)間：11/13 13:43#稅務(wù)師#
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