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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
有個(gè)問(wèn)題需要請(qǐng)教一下:結(jié)轉(zhuǎn)成本，銷售出庫(kù)后，庫(kù)存商品結(jié)余是負(fù)數(shù)怎么調(diào)整，謝謝，
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你好，如果你們的核算軟件存貨下的科目是數(shù)量金額式的，就是出庫(kù)完了數(shù)量，金額還掛了個(gè)負(fù)數(shù)，那就借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)）貸庫(kù)存商品（負(fù)數(shù)）；如果以后還要進(jìn)貨，是價(jià)格引起的差異，就借庫(kù)存商品 貸材料成本差異 。
2024 12/23 17:04
84785029 
2024 12/23 17:24
成本結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候是3個(gè)產(chǎn)品，1個(gè)產(chǎn)品，結(jié)余數(shù)量是負(fù)數(shù)。另外2個(gè)產(chǎn)品賬上結(jié)余數(shù)量又比實(shí)際多。這個(gè)又怎么辦，老師。
張瑞雪老師 
2024 12/23 18:00
這個(gè)情況應(yīng)該是之前月份形成的吧，現(xiàn)在是12月，直接盤點(diǎn)調(diào)整吧，就是借庫(kù)存商品—A（差異）庫(kù)存商品結(jié)—B（差異）…貸材料成本差異；借材料成本差異，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
84785029
2024 12/24 10:04
后面的差異是寫金額還是還是寫數(shù)量呀，
張瑞雪老師
2024 12/24 10:13
憑證上都是金額，如果庫(kù)存數(shù)量也不對(duì)，直接調(diào)數(shù)量。上面的分錄，借貸方可能有正負(fù)。
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