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問題已解決
麻煩問一下民非組織以前年度的存款利息計入費用，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在要調(diào)整到其他收入，如何做憑證？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
調(diào)整分錄
沖減以前年度費用：
借：非限定性凈資產(chǎn)（利息金額）
貸：以前年度費用調(diào)整（利息金額）
計入其他收入：
借：銀行存款（利息金額）
貸：其他收入（利息金額）
財務(wù)報表調(diào)整
資產(chǎn)負(fù)債表：調(diào)整非限定性凈資產(chǎn)和銀行存款金額。
業(yè)務(wù)活動表：在其他收入和以前年度費用調(diào)整項目記錄金額。
披露與說明：在附注中詳細(xì)披露調(diào)整原因、金額和對報表的影響。
2024 12/03 13:52
84785002 
2024 12/03 14:05
銀行存款是已經(jīng)計入了的
樸老師 
2024 12/03 14:07
那你之前計入銀行存款的時候分錄咋做的
84785002
2024 12/03 14:20
請問老師，民非組織有以前年度費用調(diào)整這個科目嗎？
樸老師
2024 12/03 14:23
這個叫以前年度盈余調(diào)整
84785002
2024 12/03 14:37
借其他費用（紅字利息） 借銀行存款（利息）然后結(jié)轉(zhuǎn)：借其他費用（利息） 貸非限定性凈資產(chǎn)，2020年的帳 今年換屆審計查出來的，不知道怎么調(diào)整
樸老師
2024 12/03 14:40
需要沖銷原來錯誤的結(jié)轉(zhuǎn)分錄。因為原結(jié)轉(zhuǎn)分錄是借?“其他費用（利息）”，貸?“非限定性凈資產(chǎn)”，所以沖銷分錄為：借?“非限定性凈資產(chǎn)”，貸?“其他費用（利息）”。
重新確認(rèn)利息收入，正確的分錄應(yīng)該是：借?“銀行存款（利息）”，貸?“非限定性凈資產(chǎn)”
84785002
2024 12/03 15:06
這樣銀行存款不是重復(fù)了嗎？
84785002
2024 12/03 15:07
利息不記入其他收入賬戶中嗎？
樸老師
2024 12/03 15:07
同學(xué)你好
之前的得沖銷了
我上面寫了
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描述你的問題，直接向老師提問
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