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老師，請問增值稅小規(guī)模納稅人開票按1%稅率開具，賬務(wù)處理時，是按含稅收入/（1+3%）確認(rèn)不含稅金額還是含稅收入/（1+1%）確認(rèn)不含稅金額？
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同學(xué)你好
增值稅小規(guī)模納稅人按照 1% 稅率開具發(fā)票時，在賬務(wù)處理上，應(yīng)該按照含稅收入 ÷(1 + 1%) 來確認(rèn)不含稅金額。
這是因為開票時實際使用的稅率是 1%，在計算不含稅銷售額時需要依據(jù)實際開票稅率進(jìn)行換算
2024 11/27 16:45
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