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老師，外購商品用于對外捐贈，視同銷售的計稅依據(jù)怎么確認(rèn)呢？
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按購入的成本確認(rèn)收入
2024 09/05 15:47
冰凝 
2024 09/05 15:50
抵減后增值稅和企業(yè)所得稅都為零嗎？
家權(quán)老師 
2024 09/05 15:55
1、企業(yè)購進(jìn)商品時，分錄如下：
借：庫存商品，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
貸：銀行存款。
2、企業(yè)將購進(jìn)商品贈送，分錄如下：
借：營業(yè)外支出-捐贈支出
貸：主營業(yè)務(wù)收入 買價的不含稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。
借：主營業(yè)務(wù)成本，
貸：庫存商品。
冰凝
2024 09/05 16:05
老師，按購入的成本確認(rèn)收入，銷項和進(jìn)項金額一樣，要交的增值稅為零對不？
家權(quán)老師
2024 09/05 16:06
是的，需要交的增值稅為0
冰凝
2024 09/05 16:09
同理，需要交的企業(yè)所得稅也為0
家權(quán)老師
2024 09/05 16:12
是的，就是那個意思，
冰凝
2024 09/05 16:16
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
2024 09/05 16:18
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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