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老師，為什么會有遞延所得稅負(fù)債？它的金額怎么來的？
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投資性房地產(chǎn)賬面價值是4500
計稅基礎(chǔ)是5000-2050=2950
資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，形成遞延所得稅負(fù)債
（4500-2950）*25%=387.5
2024 05/24 14:22
84784968 
2024 05/24 14:45
老師，如果題目中沒有題及企業(yè)所得稅稅率，是不是不用考慮遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債？
暖暖老師 
2024 05/24 14:46
是的那就不用考慮了這里
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