老師你好，只用算增值稅，不用做分錄

計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額： 1.外購(gòu)A材料用于生產(chǎn)農(nóng)機(jī)，取得的普通發(fā)票上注明金額12000元。由于這是普通發(fā)票，不計(jì)算增值稅，因此不產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅額。 2.支付不含稅運(yùn)費(fèi)5200元，取得運(yùn)銷業(yè)增值稅專用發(fā)票，稅率為9%。進(jìn)項(xiàng)稅額（運(yùn)費(fèi)）= 5200 × 9% = 468元 3.從小規(guī)模納稅人處購(gòu)人B材料用于生產(chǎn)農(nóng)機(jī)，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款8000元，稅率為3%。進(jìn)項(xiàng)稅額（B材料）= 8000 × 3% = 240元 4.從一般納稅人處購(gòu)進(jìn)農(nóng)機(jī)零配件，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款14000元，稅率為13%。進(jìn)項(xiàng)稅額（零配件）= 14000 × 13% = 1820元 將上述三項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額相加，得到總進(jìn)項(xiàng)稅額： 總進(jìn)項(xiàng)稅額 = 468元 + 240元 + 1820元 = 2528元 接下來(lái)，我們計(jì)算銷項(xiàng)稅額： 1.當(dāng)月銷售一批農(nóng)機(jī)給甲企業(yè)，取得不含稅價(jià)款為100000元，稅率為10%。銷項(xiàng)稅額（農(nóng)機(jī)）= 100000 × 10% = 10000元 2.為乙企業(yè)提供農(nóng)機(jī)設(shè)計(jì)勞務(wù)，取得價(jià)稅合計(jì)金額為6000元，稅率為6%。由于給出的是價(jià)稅合計(jì)金額，我們需要先換算為不含稅銷售額。不含稅銷售額 = 6000 ÷ (1 + 6%) = 5660.38元銷項(xiàng)稅額（設(shè)計(jì)勞務(wù)）= 5660.38 × 6% = 339.62元 3.轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得轉(zhuǎn)讓金額8000元，稅率同樣為6%。與上述同理，需要換算為不含稅銷售額。不含稅銷售額 = 8000 ÷ (1 + 6%) = 7547.17元銷項(xiàng)稅額（技術(shù)轉(zhuǎn)讓）= 7547.17 × 6% = 452.83元 將上述三項(xiàng)銷項(xiàng)稅額相加，得到總銷項(xiàng)稅額： 總銷項(xiàng)稅額 = 10000元 + 339.62元 + 452.83元 = 10792.45元 最后，我們根據(jù)增值稅稅額的計(jì)算公式，即：增值稅稅額 = 銷項(xiàng)稅額 - 進(jìn)項(xiàng)稅額，來(lái)計(jì)算增值稅稅額： 增值稅稅額 = 10792.45元 - 2528元 = 8264.45元 因此，該企業(yè)在2022年6月應(yīng)繳納的增值稅稅額為8264.45元

好的，明白了，謝謝老師！

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝