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老師列題這里我沒懂
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第一個 以前年度損益調(diào)整 你可以看作是替代營業(yè)外支出的（未決訴訟原計提600萬，實際發(fā)生800萬，調(diào)增200萬營業(yè)外支出）
第二個 以前年度損益調(diào)整 你可以看作是替代所得稅費用（因多計入以前年度營業(yè)外支出，對應年度所得稅應當減少，借 應交稅費--所得稅 ）
2023 11/13 16:12
m80258768 
2023 11/13 16:16
他的調(diào)整賬務處為什么是借方是應交稅費-應交所得稅不是應該是貸方嗎？
竹老師 
2023 11/13 16:42
假設19年利潤為0，1、600萬預計負債不能扣除，借：所得稅費用? ?貸：應交稅費-所得稅? 150
2、20.2.8 判決800 萬? 可以全額抵扣?
3、匯算清繳前? 調(diào)賬? 借：應交稅費-所得稅? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整（所得稅稅費用）? ??150? ? ?
根據(jù)假設虧損200萬
m80258768
2023 11/13 21:25
我的問題是這一筆的調(diào)整分錄2019年的賬是不允許稅前扣除，所以+600回來，中間那筆又說所得稅費用中800營業(yè)外支出可以扣，意思是-800出去，按視頻上說的1和2的分錄合起來怎么會等于3的分錄，我是這里沒搞懂
m80258768
2023 11/14 08:38
在嗎老師
竹老師
2023 11/14 12:30
600萬那個分錄是19年實際計提的
判決800萬的時候其實不用做第二筆分錄了，直接就做第三筆調(diào)整分錄就好
竹老師
2023 11/14 12:32
另外第三筆分錄就是沖銷19年的計提分錄? ? 800萬確認后賬面出現(xiàn)的虧損就不在需要計提所得稅費用了
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