就是收到分包票分錄怎么寫啊

老師您看一下圖片，不知道為什么用文字描述業(yè)務(wù)的話提交失敗

確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)成本，可以借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款暫估，收到發(fā)票，紅字沖回暫估，再重新補(bǔ)做分錄

我開piao的時(shí)候有銷項(xiàng)稅，收到分包piao的時(shí)候沒有進(jìn)項(xiàng)，導(dǎo)致交的稅與賬面余額不符。所以收到分包piao的時(shí)候怎么做分錄啊

您是一般納稅人嗎？

沒有進(jìn)項(xiàng)稅？導(dǎo)致交的稅與賬面余額不符，差異是哪部分？

我是小規(guī)模，差異是：銷項(xiàng)稅7萬，進(jìn)項(xiàng)稅4萬。但是我們是采用抵減分包，應(yīng)交稅金=（銷售收入-分包款）*稅率，導(dǎo)致賬面不符

若業(yè)務(wù)符合差額征收，那您這個(gè)是業(yè)務(wù)導(dǎo)致，是正常的，那您需要計(jì)算出可以抵扣增值稅

我們賬面余額是12萬，實(shí)際交了3千，所以在收到可抵減分包票的時(shí)候分錄怎么做啊

您好，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，貸應(yīng)付賬款