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您好！
應(yīng)納稅所得額=9000-（200+1800）=7000
應(yīng)納稅額=7000*25%=1750
應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=3000*100%*25%=750
2023 04/23 11:28
楊家續(xù)老師 
2023 04/23 11:30
所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)=1750-750=1000
所得稅費(fèi)用是1000
凈利潤(rùn)=9000-1000
注：實(shí)務(wù)中對(duì)于無形資產(chǎn)攤銷加計(jì)扣除部分是否計(jì)提遞延所得稅存在爭(zhēng)議，此處既然題目有問到遞延，我假設(shè)題目是認(rèn)可需要計(jì)提遞延這種觀點(diǎn)來計(jì)算的
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