給您提供個思路： 計提工資： 借：生產(chǎn)成本/銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用 　　貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)生銷售費(fèi)用： 借：銷售費(fèi)用 　　貸：銀行存款 發(fā)生管理費(fèi)用： 借：管理費(fèi)用 　　貸：銀行存款 購入固定資產(chǎn)： 借：固定資產(chǎn) 　　貸：銀行存款（由于本題需要安裝的固定資產(chǎn)沒有給定安裝費(fèi)用，所以直接計入固定資產(chǎn)；如果有安裝費(fèi)則先通過在建工程） 計提折舊： 借：管理費(fèi)用 　　貸：累計折舊 計提減值： 借：信用減值損失 　　貸：壞賬準(zhǔn)備 存貨減值： 借：資產(chǎn)減值損失 　　貸：存貨跌價準(zhǔn)備 出租辦公樓： 借：銀行存款 　　貸：其他業(yè)務(wù)收入 支付違約金等： 借：營業(yè)外支出 　　貸：銀行存款 企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額×所得稅稅率 應(yīng)納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額=稅前會計利潤+按照會計準(zhǔn)則規(guī)定計入利潤表但計稅時不允許稅前扣除的費(fèi)用±計入利潤表的費(fèi)用與按照稅法規(guī)定可予稅前抵扣的金額之間的差額±計入利潤表的收入與按照稅法規(guī)定應(yīng)計入應(yīng)納稅所得額的收入之間的差額-稅法規(guī)定的不征稅收入±其他需要調(diào)整的因素