問題已解決
A是B的母公司,2020年12月30日,A與B簽訂設(shè)備銷售合同。A將其生產(chǎn)的一臺(tái)設(shè)備銷售給B,不含稅售價(jià)300萬元,設(shè)備成本為200萬元。B將購買的設(shè)備作為管理用固定資產(chǎn),當(dāng)日投入使用,采用年限法計(jì)提折舊。預(yù)計(jì)使用年限5年,預(yù)計(jì)凈殘值為零。不考慮遞延所得稅影響。要求: (1)計(jì)算2021年末該固定資產(chǎn)在B個(gè)別資產(chǎn)負(fù)債表中列示金額。 (2)計(jì)算2021年末該固定資產(chǎn)在合并資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)列示金額。 (3)寫出2021年A公司在合并工作底稿中編制的與固定資產(chǎn)原值相關(guān)的抵銷分錄。 (4)寫出2021年A公司在合并工作底稿中編制的與固定資產(chǎn)折舊相關(guān)的抵銷分錄。 (5)de寫出2022年A公司在合并工作底稿中編制的與固定資產(chǎn)原值相關(guān)的抵銷分錄。 (6)寫出2022年A公司在合并工作底稿中編制的與前期固定資產(chǎn)折舊相關(guān)的抵銷分錄。



抱歉,您可以說一下您的具體疑問嗎?以便老師能夠有針對(duì)性的進(jìn)行回復(fù)。
2022 12/23 19:47
m2728_66318 

2022 12/23 20:08
(1)寫出2020年該固定資產(chǎn)在B個(gè)別資產(chǎn)負(fù)債表中列示金額。
(2)計(jì)算2020年該固定資產(chǎn)在合并資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)列示金額。
(3)寫出2020年A公司在合并工作底稿中編制的相關(guān)抵銷分
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2022 12/23 20:08
(1)計(jì)算2021年末該固定資產(chǎn)在B個(gè)別資產(chǎn)負(fù)債表中列示金額。
(2)計(jì)算2021年末該固定資產(chǎn)在合并資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)列示金額。
(3)寫出2021年A公司在合并工作底稿中編制的與固定資產(chǎn)原值相關(guān)的抵銷分錄。
(4)寫出2021年A公司在合并工作底稿中編制的與固定資產(chǎn)折舊相關(guān)的抵銷分錄。
m2728_66318 

2022 12/23 20:09
(1)寫出2022年A公司在合并工作底稿中編制的與固定資產(chǎn)原值相關(guān)的抵銷分錄。
(2)寫出2022年A公司在合并工作底稿中編制的與前期固定資產(chǎn)折舊相關(guān)的抵銷分錄。

中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)老師 

2022 12/23 20:56
(1)2021年末該固定資產(chǎn)在B個(gè)別資產(chǎn)負(fù)債表中列示金額=300-300/5=240萬元
(2)2021年末該固定資產(chǎn)在合并資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)列示金額=200-200/5=160萬元
(3)借:營業(yè)收入300
貸:營業(yè)成本200
固定資產(chǎn)100
(4)借:固定資產(chǎn)20
貸:管理費(fèi)用20
(5)借:未分配利潤——年初100
貸:固定資產(chǎn)100
(6)借:固定資產(chǎn)20
貸:未分配利潤——年初20
