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問(wèn)題已解決
老師你好，圖1圖2這道多選題關(guān)于平銷返利所涉及的增值稅，是沖銷進(jìn)項(xiàng)稅額，而不是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。但是圖3中的業(yè)務(wù)2也是平銷返利，為什么分錄是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？
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因?yàn)槠戒N返利對(duì)于買方而言，相當(dāng)于是對(duì)方給他開(kāi)了紅字發(fā)票，開(kāi)了紅字發(fā)票也就是之前抵扣的進(jìn)項(xiàng)抵多了，現(xiàn)在沖減之前多抵扣的進(jìn)項(xiàng)。
2022 09/27 22:14
m8964_42568 
2022 09/27 22:25
老師，如果是沖減的話，那圖3業(yè)務(wù)2的會(huì)計(jì)分錄是不是錯(cuò)了？不應(yīng)該做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，而應(yīng)該是
借： 應(yīng)該稅費(fèi)-應(yīng)該增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額) 6806000
貸：以前年度損益調(diào)整 6806000
陳詩(shī)晗老師 
2022 09/27 22:28
對(duì)了，你這里這個(gè)分錄確實(shí)科目給的不太對(duì)。
m8964_42568
2022 09/27 22:48
關(guān)于業(yè)務(wù)2的分錄應(yīng)該怎么做呢？
陳詩(shī)晗老師
2022 09/27 22:57
借應(yīng)交稅費(fèi)、增值稅，進(jìn)項(xiàng)，負(fù)數(shù)，貸以前年度損益調(diào)整復(fù)蘇。
m8964_42568
2022 09/28 07:37
以前年度損益調(diào)整 再如何結(jié)轉(zhuǎn)呢？
m8964_42568
2022 09/28 07:37
以前年度損益調(diào)整 再如何結(jié)轉(zhuǎn)呢？
陳詩(shī)晗老師
2022 09/28 08:36
借，以前年度損益調(diào)整
貸，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
盈余公積
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