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老師，計算應(yīng)納所得額時，為什么要填減資料一的應(yīng)納稅暫時性差異20
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你好，應(yīng)納稅暫時性差異的發(fā)生額在本期調(diào)減，以后各年度調(diào)增。
2022 08/30 16:47
84784982 
2022 08/30 16:54
我就是對這句話不理解，就不明白為什么未來應(yīng)納稅，本期可抵扣
莊老師 
2022 08/30 17:06
應(yīng)納稅暫時性差異形成遞延所得稅負(fù)債，資產(chǎn)的賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)或負(fù)債的賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)都可形成應(yīng)納稅暫時性差異。相當(dāng)于你賬面要交的大于稅法規(guī)定要交的稅，而我們是按稅法規(guī)定交稅。我們實際交的少了，所以兩者之間的差額即應(yīng)納稅暫時性差異×使用稅率形成了遞延所得稅負(fù)債，我們負(fù)債了，應(yīng)交未交，以后還得補交。
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