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老師，請問題目中的第三調整應交所得稅為什么不是200*25%？第二調整遞延所得稅資產的理由？謝謝您
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因為經法院判決應賠償的是800萬元，稅法認可這800萬元，所以是800×25%調整應交所得稅
因為確認了預計負債600萬元，稅法不認可確認的預計負債，所以產生了可抵扣暫時性差異，要確認遞延所得稅資產600×25%
2022 07/05 19:25
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老師，這個第二題，報告年度確認了200的遞延所得稅資產，調整遞延所得稅的分錄為什么是25呢？
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為何這個第二題的調整不是將之前確認預計負債而產生遞延資產200沖回，卻是針對當期調整的100而沖遞延資產？另外為何不涉及應交所得稅調整？
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老師，這個題目我做錯了，我不明白的是為什么要調整應交稅費應交所得稅，是因為題目中指出了嗎？為什么不調整遞延所得稅呢？老師你看看我寫的答案，對這塊不是特別理解。
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借：以前年度損益調整-所得稅費用25 貸：遞延所得稅資產25 貸方為什么是遞延所得稅資產不是遞延所得稅負債
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你好老師 是不是題目中允許調整應交所得稅的就不用再考慮遞延所得稅了
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