你好，這個題目的分錄不正確。需要把優(yōu)質費計入收入核算 當月，當年的處理是 借：資本公積，貸：主營業(yè)務收入 ，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 跨年的處理是 借：資本公積，貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務收入?，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）