你好，這個(gè)題目的分錄不正確。需要把優(yōu)質(zhì)費(fèi)計(jì)入收入核算 當(dāng)月，當(dāng)年的處理是 借：資本公積，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 跨年的處理是 借：資本公積，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）