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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好 請問： 處置使用過的一臺(tái)設(shè)備，當(dāng)年采購該設(shè)備時(shí)按規(guī)定未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅稅額，取得含稅金額1.03萬元，按購買方要求開具增值稅專用發(fā)票。 應(yīng)繳增值稅稅額為： 1.03? (1+3%)? 3% 還是 1.03? (1+3%)? 2%
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您好，您是小規(guī)模還是一般納稅人？
2022 04/15 11:38
84784987 
2022 04/15 11:39
你好，是一般納稅人，謝謝
小林老師 
2022 04/15 11:42
您好，那您只能13%增值稅
84784987
2022 04/15 11:43
應(yīng)繳增值稅稅額為：
1.03? (1 3%)? 3%
還是
1.03? (1 3%)? 2%
請問哪個(gè)是對的呢
小林老師
2022 04/15 11:46
您好，這個(gè)是正確的1.03? (1+3%)? 3%
84784987
2022 04/15 11:52
教材上說
一按般納稅人銷售使用過不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅稅額的固定資產(chǎn)，按3%征收率減按2%計(jì)稅
是有什么區(qū)別嗎
小林老師
2022 04/15 11:55
您好，2%是有優(yōu)惠，不能開專用發(fā)票
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