問題已解決
老師好 請問: 處置使用過的一臺設(shè)備,當(dāng)年采購該設(shè)備時按規(guī)定未抵扣進項稅稅額,取得含稅金額1.03萬元,按購買方要求開具增值稅專用發(fā)票。 應(yīng)繳增值稅稅額為: 1.03? (1+3%)? 3% 還是 1.03? (1+3%)? 2%



您好,您是小規(guī)模還是一般納稅人?
2022 04/15 11:38

84784987 

2022 04/15 11:39
你好,是一般納稅人,謝謝

小林老師 

2022 04/15 11:42
您好,那您只能13%增值稅

84784987 

2022 04/15 11:43
應(yīng)繳增值稅稅額為:
1.03? (1 3%)? 3%
還是
1.03? (1 3%)? 2%
請問哪個是對的呢

小林老師 

2022 04/15 11:46
您好,這個是正確的1.03? (1+3%)? 3%

84784987 

2022 04/15 11:52
教材上說
一按般納稅人銷售使用過不得抵扣且未抵扣進項稅稅額的固定資產(chǎn),按3%征收率減按2%計稅
是有什么區(qū)別嗎

小林老師 

2022 04/15 11:55
您好,2%是有優(yōu)惠,不能開專用發(fā)票
