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老師好 我公司貨樣產(chǎn)品出口不收匯，這塊賬務(wù)怎么處理
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你好！
樣品價值按照企業(yè)生產(chǎn)成本計入當期經(jīng)營費用或銷售費用。
借：經(jīng)營費用/銷售費用
貸：庫存商品-出口樣品成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
2022 01/04 15:29
84785027 
2022 01/04 15:33
網(wǎng)上看到了，沒明白，這個不是免稅嗎
84785027
2022 01/04 15:35
這樣做什么匯算清繳需要調(diào)整收入是什么意思
小五子老師 
2022 01/04 15:47
是免稅的，計入銷售費用，購進時進項稅也不能抵扣，需要轉(zhuǎn)出。匯算清繳不需要調(diào)整收入的。
84785027
2022 01/04 16:29
庫存商品金額怎么算呢？這個直接做免稅申報吧
84785027
2022 01/04 16:37
這個進項稅額轉(zhuǎn)出是什么意思
小五子老師
2022 01/04 16:44
你是生產(chǎn)企業(yè)還是外貿(mào)公司？如果是外貿(mào)公司，購進的時候進項稅抵扣過沒有？
84785027
2022 01/04 16:44
老師 還在 嗎？
小五子老師
2022 01/04 16:46
在的，這個商品成本直接進入費用，抵扣過進項稅的進項稅轉(zhuǎn)入成本。
84785027
2022 01/04 17:01
這個是自產(chǎn)的，沒有進項稅
84785027
2022 01/04 17:02
借銷售，貸庫存，增值稅申報表直接免稅申報是吧？這樣可以嗎？
小五子老師
2022 01/04 17:04
是的，生產(chǎn)企業(yè)不涉及進項稅，
做這一筆就可以。
借：經(jīng)營費用/銷售費用
貸：庫存商品-出口樣品成本
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