小規(guī)模時(shí)期開了一部分 轉(zhuǎn)為一般納稅人之后又開了一部分

是的，小規(guī)模時(shí)期開的就是專票

小規(guī)模期間受到的，如果你們小規(guī)模期間沒有收入轉(zhuǎn)了一般納稅人可以抵扣。

但是小規(guī)模時(shí)期我們有收入

那轉(zhuǎn)為一般納稅人之后，我們按揭款付完之后對(duì)方都開具專票給我們，后期開的專票也不能抵扣嗎

是的，也不可以抵扣的，抵扣不了。

那小規(guī)模時(shí)期，我們?cè)跀U(kuò)建的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，現(xiàn)在結(jié)賬開具的專票也不能抵扣嗎

擴(kuò)建的項(xiàng)目是直到轉(zhuǎn)為一般納稅人之后才完成的

一般納稅人之后收到的可以按小規(guī)模期間收到的不可以。

那如果擴(kuò)建項(xiàng)目是在小規(guī)模時(shí)期完成的，是不是就不可以抵扣了

你好，不是的，你后期收到的專票是一般納稅人收到專票也可以抵扣的。

老師，我還想問一下，我們公司有一部分經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所是違建的，前段時(shí)間要求拆除，分錄是不是這樣,借：固定資產(chǎn)清理，貸：固定資產(chǎn)，借：營(yíng)業(yè)外支出，貸固定資產(chǎn)清理，等匯算清繳的時(shí)候再把營(yíng)業(yè)外支出的金額調(diào)增

是的是的，是這么做的。

還有個(gè)疑問，繳納房產(chǎn)稅的對(duì)象是房屋，我們經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所里建的更衣室這個(gè)需要繳納房產(chǎn)稅嗎

還有用彩鋼瓦建的那種小型超市

合并到你的固定資產(chǎn)原值嗎？

這個(gè)看不出來，因?yàn)槲覀冞@個(gè)公司是從別人手上買過來的，對(duì)方在交賬的時(shí)候只給了我們個(gè)科目余額表[捂臉]

不是的，那你接到這個(gè)固定資產(chǎn)，它的原值沒有明細(xì)嗎？固定資產(chǎn)明細(xì)賬沒有嗎？

沒有 沒有

你看下他的房產(chǎn)稅申報(bào)表，里面包含這個(gè)錢嗎？

他們家之前一直沒有報(bào)過房產(chǎn)稅[偷笑]

那房產(chǎn)稅，如果每年的扣除比例一致的情況下，每年繳納的房產(chǎn)稅金額也相同，是這樣吧

那房屋在你單位的名下嗎？

嗯嗯 是的

在原值不增加的情況下，應(yīng)該都是一樣的，按照原值乘以70%乘以1.2%，這是一年的房產(chǎn)稅。