老師有個問題想問一下，9月份用銀行轉(zhuǎn)賬600萬購進(jìn)貨物，貨已到500萬，發(fā)票沒開，10月份收到500萬的發(fā)票分錄時怎么處理？看看我這樣做對嗎

請問進(jìn)項稅額可以抵扣么 稅額多少 不含稅金額多少 您說一下 我來寫分錄

可以抵扣我們是一般納稅人，發(fā)票開的5306424.91，進(jìn)項稅689835.09，總共5996260

借 庫存商品5306424.91 貸 應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款5306424.91 借 應(yīng)付賬款5000000 貸 銀行存款 5000000

收到發(fā)票 借 應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款5306424.91 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額689835.09 貸 應(yīng)付賬款6000000

老師我9月份做的借庫存商品600萬 貸 應(yīng)付賬款 暫估600萬 借 預(yù)付賬款 600萬 貸銀行存款 600萬 這個分錄已經(jīng)報稅了還能改嗎

實際9月轉(zhuǎn)了600萬，發(fā)來的貨是5996260

那差額對方會退給您么？ 發(fā)票跟貨物金額 匯款金額都不一致？

差的錢不退下次進(jìn)貨再用，是的我們實際轉(zhuǎn)了600萬收到的貨是5996260的貨，轉(zhuǎn)賬那個月沒收到發(fā)票，第二個月收到的

發(fā)票也是開具的600萬么

我手機(jī) 沒有算前面的價稅合計

開的票是5996260，按實際發(fā)貨開的

那您的意思是要按照您的寫收到發(fā)票后的分錄 對吧

對我就想問問我這樣寫對不對，金額對不

那您這樣寫分錄正確的

好的謝謝老師的指導(dǎo)，我公司后續(xù)進(jìn)貨也是這種情況，也是按照這樣做分錄嗎

按照我那樣寫比較簡單

好的那之后的業(yè)務(wù)按照你寫的做分錄 ，謝謝老師指導(dǎo)

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問