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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們上月給客戶開發(fā)票開錯(cuò)了，開錯(cuò)的發(fā)票這個(gè)月怎么處理。怎么做賬
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你好，上月給客戶開發(fā)票開錯(cuò)了，這個(gè)月需要申請(qǐng)紅沖，然后開具正確的發(fā)票
紅沖發(fā)票的賬務(wù)處理是
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
補(bǔ)開正確發(fā)票的賬務(wù)處理是
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2021 11/30 20:53
84784979 
2021 11/30 21:05
老師這樣對(duì)嗎？
鄒老師 
2021 11/30 21:07
你好，第一個(gè)圖片不對(duì)。
因?yàn)闀?huì)計(jì)里面，紅色金額代表沖銷。
既然是沖銷收入，直接計(jì)入收入借方正數(shù)，或者貸方負(fù)數(shù)，而不是借方負(fù)數(shù)（因?yàn)榻璺截?fù)數(shù)就是貸方正數(shù)的意思）
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