原來(lái)的財(cái)務(wù)把教育費(fèi)附加地方教育附加都放在了城建稅里面，現(xiàn)在城建稅借方余額是9000。我現(xiàn)在想變成貸方100 怎么做

一、平掉 “代扣代交增值稅” 30 元：先查原因再做憑證 先確認(rèn)掛賬原因：先查這筆 30 元是 “多代扣未交” 還是 “代扣后對(duì)方未支付”，或記賬錯(cuò)誤。 若為多代扣（實(shí)際無(wú)需交）： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 代扣代交增值稅 30 貸：應(yīng)付賬款 / 其他應(yīng)付款（退給被代扣方） 30（若需退款） 或 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 / 其他收益 30（若無(wú)需退款，確認(rèn)損益） 若為代扣后未交（漏申報(bào)）：先申報(bào)繳納，再做： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 代扣代交增值稅 30 貸：銀行存款 30 二、調(diào)整城建稅（從借方 9000 變?yōu)橘J方 100）：先拆分再補(bǔ)提 第一步：拆分城建稅借方 9000 中的教育費(fèi)附加、地方教育附加 假設(shè)原賬中，9000 里包含 “城建稅 A 元、教育費(fèi)附加 B 元、地方教育附加 C 元”（需查原始憑證 / 納稅申報(bào)表確定 A、B、C 金額，滿(mǎn)足 A+B+C=9000），先把錯(cuò)放的費(fèi)用轉(zhuǎn)出： 借：稅金及附加 - 教育費(fèi)附加 B 稅金及附加 - 地方教育附加 C 貸：稅金及附加 - 城建稅 B+C （此時(shí)城建稅借方余額變?yōu)?9000 - (B+C) = A 元） 第二步：補(bǔ)提城建稅至貸方 100 若當(dāng)前城建稅借方余額為 A 元，需補(bǔ)提 “A + 100” 元（最終余額 = A - A - 100 = -100，即貸方 100）： 借：稅金及附加 - 城建稅 A + 100 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交城建稅 A + 100

有簡(jiǎn)單的嗎。一個(gè)憑證沖了

這個(gè)沒(méi)有辦法一個(gè)憑證沖了

我可以不管？明年就正常了 還是今年我也按照地方和教育放一起

那你可以放一起的

明年我在分開(kāi)就可以了是吧

對(duì)的 明年再分開(kāi)就可以