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沒有那臺機器如果發(fā)現(xiàn)2020年有兩個固定資產(chǎn)入錯賬了，還折舊了需要怎么調(diào)整??？后來跟采購?fù)铝私獾绞且驗楦牧撕贤瑢?dǎo)致這兩個固定資產(chǎn)是不存在的，但是錯入固定資產(chǎn)怎么并折舊，怎樣調(diào)賬？怎樣沖銷？具體分錄怎樣做？
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借，應(yīng)付賬款，貸，固定資產(chǎn)，
借，累計折舊，貸，利潤分配。未分配利潤
借累計折舊貸管理費之前抵扣了所得稅沒有？如果抵扣了的話，需要納稅調(diào)增。
08/28 11:18
郭老師 
08/28 11:19
第一個是恒沖固定資產(chǎn)的。
第二個是沖以前年度的折舊。
第三個是沖今年的折舊。
一浩兄弟 
08/28 11:41
1.借：應(yīng)付賬款，貸：固定資產(chǎn)
2.借：累計折舊，貸：利潤分配—未分配利潤
3.借：累計折舊，貸：管理費
是這樣嗎？
郭老師
08/28 11:43
最后一個貸方管理費用
一浩兄弟
08/28 11:45
但是我查了很多資料，不是要用“以前年度損益調(diào)整”這個科目的嗎？
郭老師
08/28 11:46
企業(yè)會計準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會計準(zhǔn)則用利潤分配未分配利潤。
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