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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
月度、季度、年度結(jié)段增值稅、企業(yè)所得稅怎么處理到本年利潤(rùn)？
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同學(xué)，你好
增值稅不影響利潤(rùn)的。增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷(xiāo)差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。
4、實(shí)際交納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅；貸：銀行存款。
企業(yè)所得稅的分錄
借：企業(yè)所得稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
08/27 09:51
84784990 
08/27 10:02
這是月度，這里只要月度只要有月度，季度年度只要有就就有這個(gè)分錄嗎？沒(méi)有的話，那不就不用嗎？那怎么。
小菲老師 
08/27 10:02
同學(xué)，你好
沒(méi)有理解你的意思。你具體什么問(wèn)題？？
84784990
08/27 10:07
月度有增值稅和企業(yè)所得稅就用以上分錄結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)？沒(méi)有就不用？
小菲老師
08/27 10:08
同學(xué)，你好
是的，增值稅和本年利潤(rùn)沒(méi)有關(guān)系。企業(yè)所得稅要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)
84784990
08/27 10:14
增值稅達(dá)標(biāo)不是有稅金和附加呢？
小菲老師
08/27 10:16
同學(xué)，你好
那是附加稅，不是增值稅
84784990
08/27 10:28
小模:月超10萬(wàn)季超30萬(wàn)繳增值稅，有增值稅才有附加稅？沒(méi)有增值稅，附加稅也沒(méi)？
84784990
08/27 10:44
季度利潤(rùn)表，是不是匯總前三個(gè)月份數(shù)據(jù)相加？
小菲老師
08/27 10:49
同學(xué)，你好
那是小規(guī)模，季度不滿30萬(wàn)，普通發(fā)票免增值稅。
有增值稅才有附加稅
小菲老師
08/27 10:49
季度利潤(rùn)表，是不是匯總前三個(gè)月份數(shù)據(jù)相加？
是的
84784990
08/27 10:54
此時(shí)，附加稅結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，增值稅不用？
小菲老師
08/27 10:58
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784990
08/27 11:08
季度資產(chǎn)負(fù)責(zé)表、 季度利潤(rùn)表，是不是匯總前三個(gè)月份數(shù)據(jù)相加？
小菲老師
08/27 11:11
同學(xué)，你好
季度資產(chǎn)負(fù)責(zé)表用第三季度期末數(shù)就行
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