應(yīng)收賬款管理流程制度 投標(biāo)與合同簽訂階段 信用評(píng)估：對(duì)發(fā)包方進(jìn)行信用調(diào)查，包括其財(cái)務(wù)狀況、過往項(xiàng)目付款記錄、行業(yè)信譽(yù)等，評(píng)估其付款能力和信用風(fēng)險(xiǎn)。 合同條款審核：仔細(xì)審核合同中關(guān)于工程價(jià)款結(jié)算的條款，明確付款節(jié)點(diǎn)（如預(yù)付款比例、進(jìn)度款支付時(shí)間和比例、竣工結(jié)算時(shí)間等）、付款方式（現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬等）以及違約責(zé)任等內(nèi)容。 施工階段 進(jìn)度款申報(bào)：按照合同約定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，項(xiàng)目部及時(shí)編制工程進(jìn)度報(bào)表，經(jīng)監(jiān)理單位、發(fā)包方審核確認(rèn)后，作為申請(qǐng)進(jìn)度款的依據(jù)。 發(fā)票開具：根據(jù)審核通過的工程進(jìn)度款金額，及時(shí)開具合規(guī)的發(fā)票，并確保發(fā)票信息與合同、結(jié)算金額一致。 賬款跟蹤：財(cái)務(wù)部門定期與發(fā)包方溝通，確認(rèn)賬款支付情況，建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆款項(xiàng)的申報(bào)時(shí)間、金額、審核狀態(tài)、付款時(shí)間等信息。對(duì)逾期未支付的款項(xiàng)，及時(shí)發(fā)出催款通知，明確催款金額、付款期限及逾期后果。 竣工結(jié)算階段 結(jié)算資料提交：工程竣工后，項(xiàng)目部及時(shí)整理完整的竣工結(jié)算資料（包括竣工圖紙、變更簽證單、工程聯(lián)系單等），提交給發(fā)包方進(jìn)行審核。 結(jié)算審核：積極配合發(fā)包方的結(jié)算審核工作，對(duì)審核過程中出現(xiàn)的爭(zhēng)議問題，及時(shí)與發(fā)包方溝通協(xié)商解決。 尾款催收：在結(jié)算完成后，按照合同約定催收工程尾款。對(duì)于長(zhǎng)期拖欠的尾款，可考慮采取法律手段維護(hù)企業(yè)權(quán)益。 應(yīng)付賬款管理流程制度 采購(gòu)與合同簽訂階段 供應(yīng)商評(píng)估：對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估，包括其產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、售后服務(wù)等方面，選擇優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商建立長(zhǎng)期合作關(guān)系。 合同簽訂：與供應(yīng)商簽訂詳細(xì)的采購(gòu)合同，明確采購(gòu)物資或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式（如貨到付款、月結(jié)、分期付款等）、發(fā)票開具要求等條款。 驗(yàn)收與入賬階段 物資驗(yàn)收：物資到貨后，項(xiàng)目部組織相關(guān)人員按照合同要求進(jìn)行驗(yàn)收，檢查物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否符合要求。對(duì)于不符合要求的物資，及時(shí)與供應(yīng)商溝通處理。 發(fā)票核對(duì)：收到供應(yīng)商開具的發(fā)票后，財(cái)務(wù)部門與采購(gòu)合同、驗(yàn)收單等進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)，確保發(fā)票信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。核對(duì)無誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理，確認(rèn)應(yīng)付賬款。 付款階段 付款申請(qǐng)：根據(jù)合同約定的付款時(shí)間和條件，由項(xiàng)目部或相關(guān)部門提出付款申請(qǐng)，注明付款金額、供應(yīng)商名稱、合同編號(hào)等信息，并附上相關(guān)的支持文件（如發(fā)票、驗(yàn)收單等）。 審批流程：付款申請(qǐng)按照企業(yè)內(nèi)部的審批流程進(jìn)行審批，各級(jí)審批人員對(duì)付款的合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核。 款項(xiàng)支付：審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照合同約定的付款方式及時(shí)支付款項(xiàng)，并做好付款記錄。同時(shí)，定期與供應(yīng)商核對(duì)往來賬款，確保雙方賬務(wù)一致。 監(jiān)督與考核制度 定期對(duì)賬：財(cái)務(wù)部門定期與發(fā)包方、供應(yīng)商進(jìn)行往來賬款核對(duì)，編制對(duì)賬單并及時(shí)發(fā)送給對(duì)方確認(rèn)，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。 績(jī)效考核：將應(yīng)收賬款回收率和應(yīng)付賬款管理情況納入相關(guān)部門和人員的績(jī)效考核指標(biāo)體系，制定明確的考核標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)懲措施，激勵(lì)相關(guān)人員積極做好應(yīng)收應(yīng)付管理工作。 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：建立應(yīng)收應(yīng)付賬款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)逾期賬款、異常賬款等進(jìn)行及時(shí)預(yù)警，以便企業(yè)采取相應(yīng)的措施降低風(fēng)險(xiǎn)。