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我六月的增值稅申報核查的時候發(fā)現(xiàn)申報表的數(shù)據(jù)和應(yīng)交稅費科目對不上，往回查發(fā)現(xiàn)是有前期的申報表填的數(shù)據(jù)不完全導(dǎo)致，于是修改申報表，系統(tǒng)提示繳納以前欠款，根據(jù)系統(tǒng)提示用了6月的留底稅額扣欠款?，F(xiàn)在在7月的申報表上有這筆稅額的進項稅額轉(zhuǎn)出，我應(yīng)該怎么出賬
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什么原因需要進項轉(zhuǎn)出？
08/13 15:40
84784975 
08/13 15:42
就是有欠款用了留底稅額進行扣稅，所以導(dǎo)致轉(zhuǎn)出
郭老師 
08/13 15:46
借應(yīng)交稅費未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅留抵稅額
看下你的留地稅額做到了哪個科目
貸方改成哪個科目就行
84784975
08/13 16:33
你的留地稅額做到了哪個科目
貸方改成哪個科目就行
這個是什么意思
郭老師
08/13 16:35
就是你留底做了哪個科目，在哪個科目里面體現(xiàn)的。
84784975
08/13 16:35
現(xiàn)在按照我的理解 留底稅額扣欠稅其實本質(zhì)跟留底退稅再交增值稅是一樣的，留底退稅 借銀行存款 貸進項稅額轉(zhuǎn)出
交增值稅 借未交增值稅 貸銀行存款，就是現(xiàn)在是應(yīng)交稅費科目里一借一貸這一筆數(shù)，對應(yīng)交稅費科目余額不影響
郭老師
08/13 16:36
對的
不影響
應(yīng)交稅費內(nèi)部轉(zhuǎn)
一借一貸。
84784975
08/13 16:38
但是現(xiàn)在是申報表多了這一筆進項稅轉(zhuǎn)出 到時申報表期末留底稅額和賬上不一致，這怎么處理？還是說還要轉(zhuǎn)到別的科目？
郭老師
08/13 16:39
留底在哪個科目里面，你轉(zhuǎn)出這個留底來就行，不用進項轉(zhuǎn)出了
為什么在進項轉(zhuǎn)出里面填寫，是因為如果你不填寫個轉(zhuǎn)出，你的留底里面主表一直會有這個余額，實際并沒有了。
84784975
08/13 16:45
沒太理解，留底再哪個科目？
郭老師
08/13 16:46
留底掛在哪個科目里面？怎么還沒聽懂？你的留底平時結(jié)轉(zhuǎn)不結(jié)轉(zhuǎn)？
郭老師
08/13 16:46
因為有些企業(yè)它是結(jié)轉(zhuǎn)債，掛在轉(zhuǎn)出未交增值稅或是留底稅額里面。
84784975
08/13 16:50
申報表里這個轉(zhuǎn)出是系統(tǒng)帶出來的，您看下
郭老師
08/13 16:58
是的，我知道。然后，你的留底科目做了沒有？你做了，我再給你做呀。
84784975
08/13 17:25
平時不結(jié)轉(zhuǎn)，年底結(jié)轉(zhuǎn)
郭老師
08/13 17:28
借應(yīng)交稅費未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
做這個
需要交增值稅的時候做相反的，抵扣的話做這個
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