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問題已解決
請問：到款后對方單位長期未開發(fā)票，所以就按不開發(fā)票入賬并交銷項稅。后期對方又要求開具發(fā)票，現(xiàn)在開具銷項發(fā)票的話就會重復交稅，怎么處理合適呢，以及賬務怎么做？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
稅務：補開發(fā)票時，在納稅申報中，將對應金額從 “未開具發(fā)票” 欄負數(shù)沖減，同時在 “開具發(fā)票” 欄正數(shù)填列，避免重復繳稅。
賬務：沖銷原無票收入分錄（借：主營業(yè)務收入等 貸：應收賬款等，金額紅字），再按發(fā)票重新入賬（借：應收賬款等 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額））
08/13 10:21
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