您好，跨年度多繳的企業(yè)所得稅，可在結(jié)算繳納稅款之日起3年內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)申請退稅，稅務(wù)機關(guān)審核通過后會按規(guī)定辦理退稅，若屬于季度預(yù)繳階段未通過匯算清繳確認的多繳，也可向稅務(wù)機關(guān)申請抵減下次季度預(yù)繳的稅款，

或者就是我要修改季度或者年度所得稅報表的話他影響不影響我第二年的報表

是可以在下一年的季度所得稅申報使用的

?您好，修改季度或年度所得稅報表可能會影響第二年的報表。如果是因為之前的會計政策用錯了或者有重大錯誤改報表，那第二年報表開頭的數(shù)字得跟著調(diào)；如果只是因為稅法和會計記賬規(guī)則不一樣導(dǎo)致的差異改報表，一般在匯算時調(diào)整就行，不會影響第二年報表開頭的數(shù)字。

就是說我在所得稅匯算的時候把這個報表調(diào)整了，并把這筆錢給用了，那是不影響下一年的報表數(shù)字的

?您好，是的，你在所得稅匯算時調(diào)整報表并使用這筆多繳稅款，只要是按稅法規(guī)定正常處理的，不會影響下一年報表的期初數(shù)字。

明白了，這筆稅款是前期會計做錯，行成多交，但是由于這筆稅款是季度所得稅款，用于年度所得稅匯算清繳調(diào)整，是可以調(diào)整并適用這筆稅款，這是稅法的正常方式進行處理的，也不影響下一期報表，他這筆稅款是當(dāng)時的稅款，用于修改那個年度的所得稅匯算清繳報表，也不會形成滯納金一類的

因為都是一個時期的

?您好，是的哦，這筆因前期會計做錯導(dǎo)致的季度多繳稅款，用來調(diào)整對應(yīng)年度的所得稅匯算清繳報表是稅法允許的正常處理方式，只要在規(guī)定時間內(nèi)（結(jié)算繳納稅款之日起3年內(nèi)）辦理，不會產(chǎn)生滯納金，也不會影響下一年度報表的期初數(shù)字，因為這都是針對同一個納稅年度的稅款調(diào)整。

就是說這個問題存在五六年了 一直沒能更正，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這個問題了，現(xiàn)在去修改五六年前的所得稅匯算清繳報表，只修改當(dāng)時年度的所得稅匯算清繳報表，是不是也不會出現(xiàn)之后五六年的所得稅匯算清繳報表都需要修改

那要是超過稅款繳納之日起3年那是怎么處理的

?對不起，剛才有事走開了，修改五六年前的所得稅匯算清繳報表，一般來說得從要改的那年開始，一年一年跟著改之后的報表。因為早年的報表數(shù)據(jù)可能會影響后面年份的應(yīng)納稅額、虧損結(jié)轉(zhuǎn)這些，不逐年改容易造成后面申報出錯，但如果只是單純調(diào)整不涉及后續(xù)數(shù)據(jù)的情況，也可能不用改后面的。 ? 要是超過稅款繳納那天起3年才去處理，還是能改報表的，不過得聯(lián)系稅務(wù)局線下辦理，比如去辦稅服務(wù)廳說明情況。但這時候如果涉及到要補稅，就得按規(guī)定交滯納金了，而且辦理流程可能比3年內(nèi)更麻煩些。

只修改第一年的數(shù)據(jù)，他第二年的數(shù)據(jù)盡量不要影響，不動就還是原來的數(shù)據(jù)，那就是不是不影響后面年份的應(yīng)納稅額，虧損結(jié)轉(zhuǎn)一類的 修改當(dāng)年的所得稅匯算清繳報表那就是把這筆稅款用了，那是不是不產(chǎn)生滯納金一類，數(shù)據(jù)平整了

?您好，只要修改第一年所得稅匯算清繳報表時，不涉及需要結(jié)轉(zhuǎn)給后面年份的虧損額等關(guān)鍵數(shù)據(jù)，第二年及以后的原有數(shù)據(jù)可以不動，一般不會影響后面的應(yīng)納稅額和虧損結(jié)轉(zhuǎn)；用這筆多繳稅款調(diào)整當(dāng)年報表后，沒有少繳稅款的情況，就不會產(chǎn)生滯納金，當(dāng)年的稅款數(shù)據(jù)也能核對平整。