資料一：遞延所得稅負(fù)債80*0.25=20 資料三：遞延所得稅資產(chǎn)10*0.25=2.5 資料四：允許稅前扣除3000*0.12=360，多扣除40，遞延所得稅資產(chǎn)40*0.25=10 綜上所述：遞延所得稅資產(chǎn)=200+2.5+10=212.5 遞延所得稅負(fù)債=150+20=170

分錄 資料一 借：其他綜合收益 20 貸：遞延所得稅負(fù)債 20 資料三+資料四 借：遞延所得稅資產(chǎn) 12.5 貸：所得稅費用12.5

資料一為啥是遞負(fù)

資料一，到12月31日賬面價值280，計稅基礎(chǔ)200。賬面價值大于計稅基礎(chǔ)形成應(yīng)納稅暫時性差異80，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債80*0.25=20

該金融資產(chǎn)的初始入賬金額與計稅基礎(chǔ)一致。 該庫存B產(chǎn)品的計稅基礎(chǔ)與成本一致。題目里的這個話是什么意思呢

這句話就是入賬的時候是多少那么計稅基礎(chǔ)就是多少。

這句話是確定計稅基礎(chǔ)金額的？那后面會變動的金額作為賬面價值？ 發(fā)生減值了，折舊額怎么還是用舊的額

21年12月31日才發(fā)生減值，減值影響以后年度的折舊，不影響當(dāng)年的折舊。