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問(wèn)題已解決
老師你好，我們是一家外貿(mào)企業(yè)，具有出口退稅資格。幾年前進(jìn)口一批零部件，由于市場(chǎng)原因滯銷 ?，F(xiàn)在再銷售給總公司，總部會(huì)打款給我們。請(qǐng)問(wèn)出環(huán)節(jié)銷項(xiàng)稅是否是免稅。還有當(dāng)時(shí)進(jìn)口增值稅已經(jīng)抵扣，是否要轉(zhuǎn)出？謝謝
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銷售環(huán)節(jié)銷項(xiàng)稅不免稅。該業(yè)務(wù)屬于國(guó)內(nèi)銷售，不符合出口免稅等相關(guān)免稅政策條件，應(yīng)按規(guī)定計(jì)算繳納增值稅。
已抵扣的進(jìn)口增值稅不需要轉(zhuǎn)出。此銷售行為屬于正常應(yīng)稅銷售，不屬于《增值稅暫行條例》規(guī)定的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣情形，無(wú)需轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額。
07/28 16:42
judysain88 
07/28 17:01
是銷售到國(guó)外總部啊 。不是國(guó)內(nèi)。
樸老師 
07/28 17:03
那你出口免稅了這個(gè)進(jìn)項(xiàng)就要轉(zhuǎn)出
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