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請問應(yīng)收應(yīng)付以前年度的300萬為什么當(dāng)年不要抄過來？壞賬準(zhǔn)備和遞延所得稅都要抄過來？
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同學(xué)您好，應(yīng)收應(yīng)付不抄，都是損益類科目抄過來借方貸方都一樣。壞賬準(zhǔn)備和遞延所得稅要抄。
07/26 16:04
m522090566 
07/26 16:11
而且年初數(shù)據(jù)是300，本年應(yīng)該是反沖200，怎么是100呢？
樂伊老師 
07/26 16:30
你好，老師單看這個圖看不出來前后關(guān)聯(lián)。
m522090566
07/26 16:44
只有損益類科目要抄是嗎？其他科目按當(dāng)年實際分錄反沖就是對吧？
樂伊老師
07/26 16:57
正常來講上一年的都需要抄，損益類科目需要替換成年初未分配利潤，如果抄過來借貸都是年初未分配利潤那就直接抵消可以不抄。
1.抄上年的抵消分錄，該替換的替換。
2.抵消今年的分錄
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