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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們單位有筆業(yè)務(wù)合同是100萬(wàn)，對(duì)方于2020年一次性開(kāi)了專(zhuān)票，我們已掛應(yīng)付賬款，我們按項(xiàng)目進(jìn)度已支付80萬(wàn)，剩余款因不可抗力因素雙方終止合同，這20萬(wàn)應(yīng)付賬款要怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
直接沖合同的成本就行，進(jìn)項(xiàng)做轉(zhuǎn)出
07/25 16:16
m282557788 
07/25 16:19
是不是要對(duì)方開(kāi)具一個(gè)20萬(wàn)的紅字發(fā)票，根據(jù)這個(gè)沖
家權(quán)老師 
07/25 16:20
可以的，聯(lián)系對(duì)方紅沖，對(duì)方也愿意
m282557788
07/25 16:28
分錄要怎么做
家權(quán)老師
07/25 16:29
借：在建工工程 負(fù)數(shù)
? ? ?貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)
增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
m282557788
07/25 16:34
我們當(dāng)時(shí)是借記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，現(xiàn)是不借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)，增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 正數(shù)
家權(quán)老師
07/25 16:35
那么就需要調(diào)整利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
m282557788
07/25 16:46
小企業(yè)會(huì)計(jì)制度 怎么調(diào)
家權(quán)老師
07/25 16:46
直接調(diào)整利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
m282557788
07/25 17:19
用不用做分錄
家權(quán)老師
07/25 17:20
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 負(fù)數(shù)
? ? ?貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)
增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
m282557788
07/25 17:55
這樣應(yīng)付賬款是不是不平了
家權(quán)老師
07/25 17:55
你當(dāng)時(shí)不是貸方還有20萬(wàn)余額？現(xiàn)在就是沖那個(gè)余額
m282557788
07/25 18:00
用對(duì)方開(kāi)具的20萬(wàn)紅字發(fā)票時(shí)不就沖平了
家權(quán)老師
07/25 18:01
開(kāi)票沖平，現(xiàn)在是要做賬，不做賬你怎么平呢？
m282557788
07/25 18:04
意思是用紅字發(fā)票直接借記利潤(rùn)分配，貸應(yīng)付賬款，貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，不再借記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了
家權(quán)老師
07/25 18:06
是的，就是那個(gè)意思的
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