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我們是農(nóng)業(yè)公司出口公司，A公司是農(nóng)業(yè)種植合作社、B公司是初級加工農(nóng)產(chǎn)品的內(nèi)貿(mào)公司（一般納稅人）、C公司是外貿(mào)公司，這三個公司實際都是老板一個人的： 1、A公司直接開農(nóng)產(chǎn)自產(chǎn)自銷普通免稅發(fā)票給B公司，B公司憑A公司的發(fā)票抵的9%進(jìn)項稅額 2、B公司開9%的增值稅專用發(fā)票給C公司，C公司憑B公司開的增值稅專用票辦理農(nóng)產(chǎn)品出口退稅，退稅率是9% 3、現(xiàn)在主要的爭議是稅務(wù)局認(rèn)為B公司不能抵扣9%的進(jìn)項稅額，同時B公司不能開9%增值稅專用發(fā)票給C公司，只能開普通免稅發(fā)票給C公司，C公司不辦理農(nóng)產(chǎn)品出口退稅
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07/24 16:01
董孝彬老師 
07/24 16:03
您好，B 公司能憑 A 公司的自產(chǎn)自銷免稅發(fā)票抵扣 9% 進(jìn)項稅額，因為 A 是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者，B 作為一般納稅人，按政策可按買價乘 9% 算進(jìn)項稅。
B 公司可以開 9% 增值稅專用發(fā)票給 C 公司，B 加工農(nóng)產(chǎn)品后銷售屬于應(yīng)稅行為，按 9% 稅率開票符合規(guī)定。
C 公司能憑 B 公司的 9% 增值稅專用發(fā)票辦理出口退稅，退稅率 9%，只要出口業(yè)務(wù)符合條件，就能按規(guī)定退稅。
84785002 
07/24 16:09
4、同樣的情況，在不同的地區(qū)，稅務(wù)局的解釋又不一樣，在另外地個地方B公司可以開9%的增值稅專用發(fā)票，C公司也可以辦理退稅
5、我用Deepck查詢了相關(guān)的稅法，都是說的B公司可以開9%專票，C公司是可以辦理出口退稅的 麻煩老師看看竟單C公司能不能辦理出口退稅 因為我們在兩個不同的地區(qū)有種植基地，同樣的業(yè)務(wù)，一個地區(qū)可以正常辦理退稅，另一個地區(qū)認(rèn)為我們是出口騙稅
董孝彬老師
07/24 16:22
?您好，C 公司能辦出口退稅。因為 C 公司從 B 公司拿到了 9% 的增值稅專用發(fā)票，出口的農(nóng)產(chǎn)品退稅率也是 9%，只要出口手續(xù)都齊全、業(yè)務(wù)是真的，就符合退稅條件。
不同地方稅務(wù)局說法不一樣，主要是對政策理解或者管理重點不同，不是業(yè)務(wù)本身有問題。你們把種的、加工的、出口的各種真實記錄和憑證準(zhǔn)備好，跟稅務(wù)局講清楚，就能按規(guī)定辦退稅。
84785002
07/24 16:42
就是稅務(wù)局打死不松口，一口咬定C公司不能辦理退稅，把我也整暈了
董孝彬老師
07/24 16:47
?您好，稅務(wù)局不松口也別慌，咱們手里 A 公司的免稅票、B 公司的 9% 專票，還有出口的各種真實單據(jù)，都是符合退稅政策的硬證據(jù)，請懂稅務(wù)的人幫忙把政策和材料理清楚再溝通，按規(guī)矩來咱們是能退到稅的。
84785002
07/24 16:58
我打電稅務(wù)的電話問了，可能存在一種情況，這種情況也不知道算不算違法，就是三家公司法人是同一個人，不允許相互之間開發(fā)票
董孝彬老師
07/24 17:00
?您好，法人是同一個人，三家公司只要確實有真實業(yè)務(wù)往來，互相開發(fā)票就不違法，稅法沒說同一法人的公司之間不能開票，關(guān)鍵看業(yè)務(wù)真不真、價格合不合理，不能光因為法人一樣就不讓開。
84785002
07/24 17:15
業(yè)務(wù)是真實的，這一點確定，我也是第一次遇到這種情況，稅務(wù)堅持說不允許退稅，我們在兩個城市有種植基地，其是一個城市，有很多家農(nóng)產(chǎn)品出口企業(yè)，都是可以辦理正常出口退稅的，就另一個城市打死說不行，拿他沒有辦法
董孝彬老師
07/24 17:17
?您好，業(yè)務(wù)是真的，別的城市同樣的農(nóng)產(chǎn)品出口企業(yè)都能正常退稅，就這個城市的稅務(wù)局說不行，這肯定是他們的問題，你們拿著其他城市的退稅例子和自己的真實材料，找他們上級說說，按規(guī)矩該退的稅肯定能拿到。
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