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賬套上銀行余額與網(wǎng)銀余額不相符，因為新建賬套時沒有錄入銀行以前年度余額，現(xiàn)在需要調(diào)整余額，分錄只做借銀行存款，貸銀行存款期初余額調(diào)整嗎？銀行期初余額就一直掛賬嗎？月末還需要怎樣處理
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07/23 18:03
樸老師 
07/23 18:07
1.?調(diào)整分錄：
執(zhí)行企業(yè)會計準則：借銀行存款，貸以前年度損益調(diào)整
執(zhí)行小企業(yè)會計準則：借銀行存款，貸利潤分配—未分配利潤（不通過“以前年度損益調(diào)整”）
2.?后續(xù)處理： 調(diào)資產(chǎn)負債表期初數(shù)（銀行存款、未分配利潤）
核對調(diào)整后賬套與網(wǎng)銀余額是否一致
若涉及以前年度稅費，需補充申報（如企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)整）
m63022168 
07/24 09:25
昨天問題需要解答
樸老師
07/24 09:26
哪一個？上面的問題回答了哦
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