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圖書符合增值稅免稅政策的情況下，是小規(guī)模納稅人，比如圖書季度免稅銷售額是30萬，其他非圖書季度銷售額是20萬，請問，非圖書的季度銷售額能不能算在季度30萬內(nèi)免稅？這種情況下看季度30萬免稅要不要算上圖書的免稅銷售額？第二個問題：圖書免增值稅，請問確認(rèn)銷售收入時，是全額計入主營業(yè)收入？還是依然要按1%的稅額計入應(yīng)交增值稅，然后季度再轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入？
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圖書免增值稅，請問確認(rèn)銷售收入時，是全額計入主營業(yè)收入。合計收入超過30萬，非圖書收入按1%計算交增值稅
07/22 17:59
65987280 
07/22 18:07
老師請看圖片，不是說圖書免稅要單獨核算嗎？
65987280
07/22 18:10
圖書免增值稅全額計入主營業(yè)務(wù)收入，與季度30萬免稅是不一樣的對吧，這個就需要1%計入增值稅，再結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
家權(quán)老師 
07/22 20:24
是的，非圖書按1%計算增值稅。免交的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
65987280
07/23 09:25
那圖書免增值稅申報時怎么填呢？填在那欄?填的金額就是全額嗎？我看網(wǎng)上說要填減免稅申報明細表，這個明細表填的銷售額填全額還是按1%折算的銷售額填，然后再按1%填減免稅額嗎？
家權(quán)老師
07/23 09:28
?圖書免增值稅申報時填主表的12欄
65987280
07/23 09:33
那增值稅減免稅明細表呢？怎么填？
家權(quán)老師
07/23 09:34
再免稅欄選擇對應(yīng)的圖書免稅代碼
65987280
07/23 09:41
比如圖書全額收款10萬，確認(rèn)收入10萬，主表申報的銷售額12欄填10萬，請看圖片，減免明細表的金額怎么填呢，免征銷售額填全額？那免稅額呢？填多少？
家權(quán)老師
07/23 09:42
免征銷售額填全額，免稅額=10/1.03*0.03
65987280
07/23 09:57
圖書開票的話，稅率怎么開？
家權(quán)老師
07/23 10:00
開票就是開免稅的稅率
65987280
07/23 10:04
謝謝老師，最后問下，圖書免稅，需要去稅務(wù)備案？還是符合條件公司直接申報就行
家權(quán)老師
07/23 10:08
是的，那個需要備案的，稅種認(rèn)定免稅
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