這樣抵消，資產(chǎn)負(fù)債表不平哦

平衡的 資產(chǎn)增加，所有者權(quán)益減少，平衡的

在單體報表直接抵消攤銷金額嗎還在在合并抵消做

我是單獨在TB合并抵消做的分錄，沒在單體報表抵消，借：無形資產(chǎn)累計攤銷，貸：管理費用，這樣抵消，報表就不平衡，還涉及貸：未分配利潤，借放科目是啥

合并底稿里面做，抵消分錄金額就是攤銷的金額

分錄一借一貸，是平衡的，報表是根據(jù)分錄來的 不會形成不平衡

試著抵消兩遍了，無形資產(chǎn)是在資產(chǎn)負(fù)債表，管理費用是在利潤表，資產(chǎn)負(fù)債表是不平衡哦

是不是要手工修改合并未分配利潤金額，把攤銷金額剔出來，報表就平衡了

管理費用， 體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表，未分配利潤

是，但是要怎么做抵消分錄讓管理費用的金額進(jìn)未分配利潤呀

現(xiàn)在報表調(diào)了管理費用，未分配利潤是沒有變動的，要怎么做抵消分錄讓管理費用進(jìn)未分配利潤呀

邏輯關(guān)系都明白，就是合并層面不知道怎么做抵消分錄，讓管理費用的金額進(jìn)未分配利潤

管理費用是損益類，損益類都是進(jìn)入報表項目未分配利潤

老師，今年合并報表本年年初未分配利潤數(shù)據(jù)是通過今年合并進(jìn)來的單體報表加上抵消分錄形成的數(shù)據(jù)，不是直接取的上年年末數(shù)，所以本年年初未分配跟上年末未分配有差異300多，這是怎么回事呀，但是報表又平了，年初年末這300多差異也沒法調(diào)啊，麻煩老師指導(dǎo)下是什么原因造成的呀，要怎么調(diào)整這個差異

你第一次合并報表時 年初數(shù)就是個別報表的年初合計形成 應(yīng)該等于上年末個別合計 因為合并時形成合并才會存在合并報表，抵消也是抵消的合并期間的業(yè)務(wù)

個別報表年初年末是一致的

我現(xiàn)在要怎么找出這個差異，因為現(xiàn)在報表是平的，是年初年末未分配差異300多

年初數(shù)據(jù)是否個別直接相加的

是，所有個別報表相加，加上抵消分錄，形成新的未分配利潤

年初不存在未分配利潤項目的抵消 你抵消了哪些，年初數(shù)據(jù)這塊兒