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實(shí)務(wù)
問題已解決
EXW怎么才能退稅 客戶上門取貨,國(guó)內(nèi)運(yùn)費(fèi)這塊怎么辦 老師



?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
07/17 11:23

董孝彬老師 

07/17 11:29
您好,EXW退稅需由賣方或代理以EXW方式報(bào)關(guān)并作為發(fā)貨人,確保增值稅發(fā)票、報(bào)關(guān)單(成交方式EXW)、收匯憑證金額一致,國(guó)內(nèi)運(yùn)費(fèi)若由賣方代墊需計(jì)入報(bào)關(guān)單雜費(fèi)欄但不參與退稅計(jì)算,實(shí)際退稅按FOB價(jià)(EXW價(jià)+至出口港運(yùn)費(fèi))核定,需留存運(yùn)費(fèi)發(fā)票等全套單證,默認(rèn)運(yùn)費(fèi)由買方承擔(dān),代墊需與買方明確實(shí)報(bào)實(shí)銷。

84785024 

07/17 11:51
這個(gè)單子不退稅的話賠錢,稅務(wù)那邊會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎

董孝彬老師 

07/17 11:57
?您好,該EXW訂單退稅后利潤(rùn)41240元(683500+95969-738229),如果不退稅則虧損54729元,稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要取決于交易真實(shí)性:如果報(bào)關(guān)金額、采購發(fā)票、資金流均合規(guī)匹配(683500元客戶付款對(duì)應(yīng)EXW報(bào)關(guān),738229元含稅采購取得增值稅專票,退稅率適用正確),且能提供合理成本說明(如原材料漲價(jià)或行業(yè)低毛利),則正常退稅無風(fēng)險(xiǎn);但如果毛利率(約6%)明顯低于行業(yè)水平或單證瑕疵(如發(fā)票品名不符、資金回流等),可能被質(zhì)疑轉(zhuǎn)移定價(jià)或虛開引發(fā)稽查,需確保全鏈條證據(jù)(合同、物流、收付匯、報(bào)關(guān)單、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票)完整備查。
