向您咨詢下物業(yè)公司月末結轉的業(yè)務，您幫我分析下

方案一的優(yōu)缺點，方案二的分錄合理合規(guī)嗎？優(yōu)缺點

晚上好親！會計記錄以真實業(yè)務發(fā)生為基礎，不能說是優(yōu)缺點親，只能說對錯。

方案一處理完全正確，先收款的計預收賬款，確認收入時，沖減預收賬款，同時未收到的款項計應收賬款

方案二，借：預收賬款，借：應收賬款（紅字），如果是同一個客戶的款項可以。不是同一個客戶的款項不可以這么記賬

針對于物業(yè)公司，應收賬款相對固定， 方案二 例如:當月應收賬款的100（這個數(shù)也是結轉收入的數(shù)），紅字80已收（為當月預收合計數(shù)），未收20，可以在應收明細賬下看到當月的結轉收入數(shù)，預收數(shù) 查詢每天進出的明細可以在預收下看到

應收賬款貸方記錄，實際發(fā)生的壞賬準備

您看這樣記賬，方案二是否正確，就是需要輔助核算每一個業(yè)主？

方案二，如果不是同一個客戶的款項，借預收，借應收（紅字），容易往來客戶之間串戶

實際發(fā)生的壞賬準備，記應收賬款貸方，沒錯！但要按準則規(guī)定，先計提再確認。 計提時，借：信用減值損失，貸：壞賬準備 確認時，借：壞賬準備，貸：應收賬款

不要用方案二親，用方案一

老師您建議物業(yè)公司月末結轉的流程分錄，可以記錄的細一些

如果方案二中的應收紅字分錄記錄為貸應收賬款的話，這樣方案一二，哪個更細些

對！細致一些對咱們財務工作人員自己是一種保護方式

選擇方案一親，是最正確且符合準則要求

方案二對于增稅企稅的影響是不是更好查詢記錄些

老師我明白您的意思，方案一對附件臺賬要求就得高一些

分錄中對增稅企稅主要有影響的是收入，兩個方案對稅影響是一樣的

好的謝謝您老師

不客氣呢親！祝您工作愉快！