老師，你好，請問企業(yè)所得稅的計提，我2024年12月開票，在2025年1月有預繳企業(yè)所得稅，但是我2024年12月沒有計提，2025年1月預繳的時候才結(jié)轉(zhuǎn)進所得稅費用，5月匯算清繳的時候除了預繳計提之外，還要繳納500塊的企業(yè)所得稅，那我該怎么處理賬務。