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實(shí)務(wù)
問題已解決
之前是個(gè)體工商戶核定征收 5月份轉(zhuǎn)成了一般納稅人才開始建賬 銀行存款里有金額 這個(gè)期初應(yīng)該怎么設(shè)置呢？因?yàn)槿绻辉O(shè)置一個(gè)銀行存款期初 是不是就是試算不平衡了？4月份有個(gè)未交的增值稅 在6月份繳納的 是不是用銀行存款的余額 減掉4月的這個(gè)增值稅 然后差額填入未分配利潤(rùn)？可是這樣會(huì)不會(huì)導(dǎo)致后期的個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得繳納的稅款變多啊
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銀行存款期初按 4 月底實(shí)際余額填，同時(shí)需補(bǔ)全其他資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目（如存貨、欠款等），才能試算平衡，不能只設(shè)銀行存款。
4 月未交增值稅應(yīng)在期初記 “應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅” 貸方，6 月繳納時(shí)沖減，不要用銀行存款減增值稅后填未分配利潤(rùn)，這會(huì)導(dǎo)致核算錯(cuò)誤，且正常處理不影響個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅（經(jīng)營(yíng)所得不包含增值稅）
07/14 16:55
84785000 
07/14 17:27
現(xiàn)在就是沒有其他的數(shù)據(jù) 就只有銀行存款余額 然后有個(gè)4月未交增值稅
樸老師 
07/14 17:36
那不對(duì) 這兩個(gè)填寫上肯定不平
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