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問題已解決
老師，麻煩咨詢一下，2023年8月30下游開了一張普通發(fā)票保險費(fèi)72000.01，已入賬計入了管理費(fèi)用。2023年10月31日該公司將該發(fā)票紅沖，又重新開了一張相同金額藍(lán)字發(fā)票給我們，又入賬了管理費(fèi)用，但是紅字發(fā)票沒有給我們，也沒有跟我們說紅沖，所以紅字沒有做賬，相當(dāng)于就重復(fù)入賬管理費(fèi)用72000.01元，我們公司2023年的施工成本沒有結(jié)轉(zhuǎn)完。為了不改變所繳的企業(yè)所得稅額，不更正申報報表企業(yè)所得稅，可以怎么調(diào)整？？
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你好，那你就只能沖到今年了。
但是這種方法本身不對
07/10 11:39
m5633_45368 
07/10 11:44
老師您好，那具體的會計分錄怎么做
宋生老師 
07/10 11:44
你第二次入賬的時候如何做的分錄
m5633_45368
07/10 11:44
需不需要用到以前年度損益調(diào)整科目
m5633_45368
07/10 11:44
借：管理費(fèi)用
貸：預(yù)付賬款
宋生老師
07/10 11:46
你好，正規(guī)做法是需要用以前年度損益調(diào)。但是你用的這個科目就需要去更正之前的所得稅跟報表。
m5633_45368
07/10 11:52
老師您好，分錄我可以這樣做嗎？？這樣做我得更正哪些季度的報表跟企業(yè)所得稅申報表呀
宋生老師
07/10 11:54
你好你這個是二三年的，需要更正二三年的匯算。
m5633_45368
07/10 12:10
好的，謝謝老師，我像這樣做，更正23年的匯算，不需要補(bǔ)稅了吧
宋生老師
07/10 13:18
你好，這個估計是要補(bǔ)稅了。
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