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實(shí)務(wù)
問題已解決
22年取得廠房發(fā)票原值是4778705.24元，我們賬上把設(shè)計(jì)費(fèi)、利息、建筑服務(wù)費(fèi)通過在建工程最后結(jié)轉(zhuǎn)到廠房里面最后固定資產(chǎn)原值是6430846.9元，上報(bào)房產(chǎn)稅時(shí)，房產(chǎn)稅的原值與企業(yè)所得稅年度申報(bào)報(bào)表不一致，我們就修改了企業(yè)年度申報(bào)表里的固定資產(chǎn)，把設(shè)計(jì)費(fèi)，利息，建筑服務(wù)費(fèi)調(diào)整出來計(jì)入到其他固定資產(chǎn)里面，那我賬上怎么調(diào)整呢
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沖減原廠房中需調(diào)整的金額：借 “在建工程 —— 廠房”（紅字），貸 “固定資產(chǎn) —— 廠房”（紅字）。
將調(diào)整部分轉(zhuǎn)入其他固定資產(chǎn)：借 “在建工程 —— 其他”，貸 “在建工程 —— 廠房”；再借 “固定資產(chǎn) —— 其他”，貸 “在建工程 —— 其他”。
調(diào)整已計(jì)提的折舊（涉及以前年度用 “以前年度損益調(diào)整”，當(dāng)年直接調(diào)整費(fèi)用）。
07/10 11:16
無ccc 
07/10 13:23
老師，折舊部分怎么調(diào)整呢
無ccc
07/10 13:23
老師，折舊部分怎么調(diào)整呢
樸老師 
07/10 13:34
你是多折舊了還是少折舊了
無ccc
07/10 13:49
我就想調(diào)整，把設(shè)計(jì)費(fèi)、利息、建筑服務(wù)費(fèi)這塊之前都計(jì)入廠房里面現(xiàn)在給他調(diào)整出來，總的都不變，那之前的折舊分錄怎么寫呢
樸老師
07/10 13:55
借累計(jì)折舊
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤分配未分配利潤
無ccc
07/10 14:24
好的，謝謝老師
無ccc
07/10 14:24
好的，謝謝老師
樸老師
07/10 14:25
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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