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問題已解決
我公司為A公司代理虛擬權(quán)益銷售業(yè)務(wù)，虛擬權(quán)益為健康管理咨詢服務(wù)，我們銷售給客戶250元一張，付給A公司200元，自己留50元利潤，針對(duì)此業(yè)務(wù)應(yīng)該如何開具發(fā)票？我公司給客戶開具的發(fā)票是征稅發(fā)票還是不征稅發(fā)票，實(shí)際我公司的收入只有50元，我們應(yīng)該按250全額開票還是只開50元的發(fā)票，A公司是否應(yīng)該給我們開具發(fā)票，如需開具應(yīng)該開具怎樣的發(fā)票。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
分兩種模式處理發(fā)票：
轉(zhuǎn)售模式（買斷再賣）：你公司按 250 元開 “健康管理咨詢服務(wù)” 征稅發(fā)票（6%），A 公司給你開 200 元同服務(wù)征稅發(fā)票 。
代理模式（僅收傭金）：你公司按 50 元開 “經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)” 征稅發(fā)票（6%），A 公司給客戶開 250 元 “健康管理咨詢服務(wù)” 征稅發(fā)票 。
核心看風(fēng)險(xiǎn)誰擔(dān)，買斷則你全額開票，代理則按傭金開票，均為征稅發(fā)票
07/09 13:59
m5560_37168 
07/09 16:26
謝謝解答，追問如圖
樸老師 
07/09 16:30
你公司收客戶 250 元→開 250 元 “健康管理咨詢服務(wù)” 征稅發(fā)票（按適用稅率 ）；A 公司收你公司 200 元→開 200 元 “健康管理咨詢服務(wù)” 征稅發(fā)票給你公司；你公司實(shí)際收入 50 元（250 - 200 ），按 250 元開票后，用 A 公司開的 200 元發(fā)票抵減成本，計(jì)算繳納增值稅（銷項(xiàng) 250 元對(duì)應(yīng)的稅額 - 進(jìn)項(xiàng) 200 元對(duì)應(yīng)的稅額，小規(guī)模納稅人則是按 250 元算的應(yīng)納稅額扣減成本后等情況，具體依身份 ） 。這樣既符合增值稅 “三流一致”（資金流、發(fā)票流、業(yè)務(wù)流 ）要求，也能正確核算稅費(fèi)和成本 。
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