問題已解決
我公司為A公司代理虛擬權(quán)益銷售業(yè)務(wù),虛擬權(quán)益為健康管理咨詢服務(wù),我們銷售給客戶250元一張,付給A公司200元,自己留50元利潤,針對此業(yè)務(wù)應(yīng)該如何開具發(fā)票?我公司給客戶開具的發(fā)票是征稅發(fā)票還是不征稅發(fā)票,實(shí)際我公司的收入只有50元,我們應(yīng)該按250全額開票還是只開50元的發(fā)票,A公司是否應(yīng)該給我們開具發(fā)票,如需開具應(yīng)該開具怎樣的發(fā)票。



分兩種模式處理發(fā)票:
轉(zhuǎn)售模式(買斷再賣):你公司按 250 元開 “健康管理咨詢服務(wù)” 征稅發(fā)票(6%),A 公司給你開 200 元同服務(wù)征稅發(fā)票 。
代理模式(僅收傭金):你公司按 50 元開 “經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)” 征稅發(fā)票(6%),A 公司給客戶開 250 元 “健康管理咨詢服務(wù)” 征稅發(fā)票 。
核心看風(fēng)險(xiǎn)誰擔(dān),買斷則你全額開票,代理則按傭金開票,均為征稅發(fā)票
07/09 13:59

m5560_37168 

07/09 16:26
謝謝解答,追問如圖

樸老師 

07/09 16:30
你公司收客戶 250 元→開 250 元 “健康管理咨詢服務(wù)” 征稅發(fā)票(按適用稅率 );A 公司收你公司 200 元→開 200 元 “健康管理咨詢服務(wù)” 征稅發(fā)票給你公司;你公司實(shí)際收入 50 元(250 - 200 ),按 250 元開票后,用 A 公司開的 200 元發(fā)票抵減成本,計(jì)算繳納增值稅(銷項(xiàng) 250 元對應(yīng)的稅額 - 進(jìn)項(xiàng) 200 元對應(yīng)的稅額,小規(guī)模納稅人則是按 250 元算的應(yīng)納稅額扣減成本后等情況,具體依身份 ) 。這樣既符合增值稅 “三流一致”(資金流、發(fā)票流、業(yè)務(wù)流 )要求,也能正確核算稅費(fèi)和成本 。
