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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
收到產(chǎn)假生育津貼2萬(wàn)，休產(chǎn)假每個(gè)月正常發(fā)工資共計(jì)1.5萬(wàn)，現(xiàn)在補(bǔ)發(fā)5千。分錄 1.發(fā)放產(chǎn)假工資 借：管理費(fèi)用-工資1.5萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資1.5萬(wàn)，借：應(yīng)付職工薪酬-工資1.5萬(wàn) 貸：銀行存款1.5萬(wàn) 2.收到生育津貼 借：銀行存款2萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款2萬(wàn) 3.補(bǔ)發(fā)差額 借：其他應(yīng)付款0.5萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資0.5萬(wàn)，借：應(yīng)付職工薪酬-工資0.5萬(wàn) 貸：銀行存款 0.5萬(wàn) 4.處理其他應(yīng)付款余額 借：其他應(yīng)付款 1.5萬(wàn) 貸：管理費(fèi)用-工資 1.5萬(wàn)。 請(qǐng)問(wèn)：以上分錄，是否正確？第4步，處理其他應(yīng)付款余額時(shí)，是否需要把第1步計(jì)提至應(yīng)付職工薪酬用紅字沖減掉？如需要，分錄怎么做？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
補(bǔ)發(fā)差額（步驟 3）：無(wú)需通過(guò) “應(yīng)付職工薪酬”，直接 借：其他應(yīng)付款 0.5 萬(wàn) 貸：銀行存款 0.5 萬(wàn)
沖減費(fèi)用（步驟 4）：用紅字沖減更規(guī)范， 借：管理費(fèi)用 - 工資 -1.5 萬(wàn)（紅字） 貸：其他應(yīng)付款 1.5 萬(wàn)
07/08 16:12
snoop2007 
07/08 16:21
謝謝老師上面的解答。這樣做了憑證以后，“應(yīng)付職工薪酬-工資”的本年發(fā)生額就和“管理費(fèi)用——工資”的本年發(fā)生額，不一致了，沒(méi)關(guān)系吧。原來(lái)會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)的時(shí)候，跟我們說(shuō)，“應(yīng)付職工薪酬-工資”和“管理費(fèi)用——工資”本年發(fā)生額應(yīng)該金額一致。
樸老師 
07/08 16:39
結(jié)轉(zhuǎn)損益了就可以了
樸老師
07/08 16:40
管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)損益了哦
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