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請教下，一家個體戶在4-5月開具發(fā)票，然后在6月的時候升級小規(guī)模，那么在電子稅務(wù)填報印花稅的時候，4-5月開的發(fā)票需要報印花稅嗎？？
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需要。4-5 月開具發(fā)票涉及的印花稅應(yīng)稅行為，無論之后是否升級為小規(guī)模納稅人，都需按規(guī)定申報繳納印花稅。
07/07 14:14
84784990 
07/07 14:18
那么財務(wù)報表是不是把這兩個月開的發(fā)票也要入賬，因為之前個體戶一直沒做過賬，沒有財務(wù)報表，之前都是每個季度報增值稅納稅表跟個人所得稅
樸老師 
07/07 14:19
之前是定期定額的嗎？
84784990
07/07 14:21
是的 老師
樸老師
07/07 14:22
那你就從升級小規(guī)模之后開始做賬報稅
之前的不做
84784990
07/07 14:26
那就是從6月份開始算財務(wù)報表，4-5月開具的發(fā)票都不用做對吧，印花稅也不用交的吧
樸老師
07/07 14:27
對的
是這樣操作的
84784990
07/07 14:29
那跟增值稅報表及附加稅申報這張表應(yīng)該沒關(guān)系吧
84784990
07/07 14:30
因為我發(fā)現(xiàn)這張表格的增值稅銷售額是從4-6月統(tǒng)計算的
樸老師
07/07 14:30
因為這個就是季度的申報表
你要申報就填寫你六月的
之前的45月的都交了不是嗎
84784990
07/07 14:35
我們都是季度申報的，然后4-5月剛好在這個第二季度里面，然后6月升級為小規(guī)模
樸老師
07/07 14:39
那你就加上45月的報印花稅
84784990
07/07 14:44
那4-5月開出的發(fā)票也要計入營業(yè)收入 嗎？財務(wù)賬要不要做進去
樸老師
07/07 14:45
你可以收到成本發(fā)票嗎
84784990
07/07 14:49
成本票也是從6月開始 的，因為之前都是個體戶，所以沒用
樸老師
07/07 14:55
以后要避免這種情況
盡量是新的季度開始升級
你這個情況就4-5月的問問稅局看看去大廳報，然后六月的在電子稅局里面報
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